退職のために貯蓄を始めるのに早すぎることはありません。個人年金口座（IRA）は、巣の卵を作るのに役立ちます。これは、長期的な節約のために設計された、税制上有利な投資口座です。最も一般的な2つのタイプであるRothIRAと従来のIRAの間で議論している場合は、それぞれの長所と短所を検討する必要があります。どちらも税制上の優遇措置を提供しますが、税制上の優遇措置のタイミング、資金の利用可能性、所得制限など、重要な点で異なります。
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この記事では、以下について説明します：
Roth IRAは、税引き後の収入で資金を提供する個人年金口座です。定年まで口座にお金を預けることで、税制上の優遇措置を享受することができます。アカウントにある間、あなたのお金は非課税になり、59½歳以降に引き出した収益に対して税金を支払う必要はありません。さらに、寄付した資金はいつでもペナルティなしで引き出すことができます。
Roth IRAで退職のために貯蓄することには、いくつかの顕著な利点があります。
税引き後のドルを寄付することと引き換えに、あなたのお金は非課税になります。基本的に、あなたは前もって寄付に税金を支払い、あなたのお金を複合させ、そして59½歳以降に収入を引き出すときに税金を払いません。この税制上の優遇措置には5年間の規則が適用されることに注意してください。RothIRAを5年間保持する必要があります。そうしないと、引き出した収益に税金と罰金が科せられる場合があります。複数のRothIRAがある場合、最初に開いたものの5年間のルールを満たすと、IRSは通常、最近開いたものも含めて、それらすべてについてルールが満たされていると見なします。
寄付したお金は、罰金や追加の税金を支払うことなくいつでも引き出すことができます。この柔軟性は役立つ場合がありますが、貢献にのみ適用されることに注意してください。投資による収益は、早期に撤回された場合、通常、税金と罰金の対象となります。
必要最小限の分配（RMD）により、特定の年齢から毎年アカウントからの引き出しを行う必要があります。 Roth IRAにはRMDがないため、好きなだけお金を増やすことができます。手付かずのお金を相続人に非課税で渡すこともできます。
Roth IRAを検討しているときは、潜在的な欠点を考慮に入れることをお勧めします。
税引き後のドルを寄付しているため、年末のRoth IRAの寄付は税控除の対象になりません。つまり、寄付によって課税所得が減ることはありません。
Roth IRAへの寄付はペナルティなしで引き出すことができますが、59歳半になる前に収入を引き出すと所得税と10％のペナルティが課せられる場合があります。ただし、IRAの引き出しペナルティにはいくつかの例外があります。
Roth IRAの寄付は、50歳まで年間6,000ドルに制限されており、50歳になると、年間7,000ドルまで寄付を開始できます。収入が拠出限度額未満の場合、その年の課税所得額までしか投資できません。
IRSは、収入に基づいてRothIRAに貢献する能力を制限します。たとえば、2022年に144,000ドル以上を稼いだほとんどのシングルファイラーは、ロスIRAに寄付する資格がありません。共同申告者の所得制限は、2022年の時点で通常年間214,000ドルです。IRSのWebサイトには、RothIRAの所得制限の完全な内訳が掲載されています。
収入の制限は、Roth IRAにどれだけ貢献できるか、またはまったく貢献できるかどうかに影響します。 2019年には、122,000ドルから137,000ドルのシングルファイラーへの寄付は段階的に廃止されます。言い換えれば、あなたの収入がこの範囲内にある場合、あなたの収入が大きくなるにつれて、あなたが行うことができる貢献は徐々に小さくなります。収益が137,000ドルに達すると、寄付できなくなります。結婚して共同で申請しているカップルへの寄付は、年収193,000ドルから203,000ドルで段階的に廃止されます。
| Roth IRA | 従来のIRA | |
|---|---|---|
| 214,000ドル（共同ファイラー）または144,000ドル（単一ファイラー）。出願状況に基づくその他の制限。 | なし。 | |
| 2022投稿制限 | $ 6,000、または50歳以上の場合は$7,000。 | $ 6,000、または50歳以上の場合は$ 7,000 |
| 寄付する前に課税されます。 | 引き出し時に課税されます。 | |
| 適格な引き出しはできません。 | 引き出し時に所得として課税されます。 | |
| 寄付は寄付年度から控除できます。 | ||
| 59歳半から5月に始まりました。 5年間のルールに従います。 | 59歳半から5月に始まりました。 | |
| 適格な配布には使用できません。課税対象外の配布と追加の10％のペナルティ税。 | 適格な配布の収入として課税されます。非適格な配布には税金と追加の10％のペナルティ税が課せられます。 | |
| 寄付の引き出しに対するペナルティはありません。収益の引き出しに対する税金とペナルティ。一部の例外が適用されます。 | 寄付と収益の引き出しに対する税金と罰則。いくつかの例外が適用されます。 | |
| 必要な最小配布（RMD） | なし。 | 72歳から開始する必要があります。 |
| 収入を得ている限り、Rothの寄付に年齢制限はありません。 | あなたは70歳半まで寄付することができます。 |
従来のIRAとRothIRAの両方を同時に持つことができます。ただし、両方への寄付の合計は、寄付の制限を超えることはできません。2019年には6,000ドル、50歳以上の場合は7,000ドルです。
たとえば、2019年に50歳未満で、RothIRAに2,500ドルの寄付をしたとします。その場合、従来のIRAに最大3,500ドルを寄付することもできます。
どのIRAが優れていますか？それはあなたの個人的な財政状況に依存します。あなたが高い給料を稼ぐなら、収入制限がおそらくあなたがロスに貢献することを妨げるので、伝統的なIRAがあなたの最善の策かもしれません。従来のIRAは、特定の年の税金を削減するのにも役立つ場合があります。特に、寄付によって税金が低くなる場合はそうです。
現在および将来の税率についても検討することをお勧めします。従来のIRAに貢献することで、現在の税金を引き下げることができ、退職時にお金を引き出すまで税金を延期することができます。現在および将来の税金の支払いが少なくなる可能性があるため、退職時に税率が低くなる可能性があると思われる場合は、これらのアカウントの方が適している可能性があります。
逆に、引退時に税金を支払う必要がないため、引退時に高い税率が適用されると思われる場合は、ロスの方が適している可能性があります。同様に、キャリアを始めたばかりで給与が比較的低い場合は、ロスに資金を提供することを検討してください。今は低税率で税金を支払うことになり、後でお金を引き出すときに分配金に税金を支払う必要はありません。
多くの人が従来のIRAとRothIRAの両方を使用しています。両方を持つことに伴う柔軟性は、退職時の税金の管理に役立ちます。
各タイプのアカウントによって提供される潜在的な税制上のメリットは、通常の投資アカウントよりも早く貯蓄を増やすのに役立ちます。従来の口座は、高所得者、現在減税を検討している人々、および退職時に減税の可能性があると信じている人々に最適な場合があります。 Roth IRAは、低所得者や、Rothからの寄付の引き出しは非課税であるため、退職時に高税率になる可能性があると考える人々に適している可能性があります。
朗報です： 従来のIRAまたはRothIRA、あるいはその2つの組み合わせに貢献するかどうかにかかわらず、どちらのタイプのIRAも経済的自由を構築するのに役立ちます。
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