Roth IRAまたは401（k）プランが必要ですか？私は両方の計画が好きですが、理由は異なります。これは、2つの計画が互いに大きく異なるためです。
このため、可能であれば、両方の計画を同時に実行するようにしてください。それぞれが異なるニーズを満たし、後日、一方を他方に折りたたむことも可能です。
2つの計画、401（k）のRoth IRAについて話し、それぞれの利点と重要な違いについて話し合いましょう。
Roth IRAの主な利点は、退職時にプランから完全に非課税の分配金を受け取ることができるという事実です。 これは、従来のIRAや401（k）プランなど、他のタックスシェルター付きの退職プランとは大きく異なります。これらのプランは、税金が繰り延べられるだけです。
これは大きな違いです。ほとんどのリタイアメントプランでは、税制上の優遇措置は完全にフロントエンドにあります。ただし、退職して分配金の受け取りを開始すると、それらの引き出しは所得に追加され、通常の所得税率で課税される必要があります。
Roth IRAからの分配は課税対象ではないため、課税対象となる社会保障収入の割合を決定する際に、収入にカウントされません。
Roth IRAプランは、IRSが要求する最小配分（RMD）規則の対象ではありません。
これらの規則では、70歳半から退職プランから分配を開始する必要があります。その年齢に達した後、あなたはあなたが引退した毎年のあなたの平均余命に基づいた計画のパーセンテージを撤回する必要があります。
ただし、Roth IRAはRMD要件の対象ではないため、文字通り、計画を残りの人生にわたって成長させ続けることができます。これには2つの大きな利点があります。
2つ目のポイントは、ほとんどの退職者にとって大きな問題です。現在、人々は日常的に80年代から90年代に生きているので、あなたのお金を使い果たしてしまう可能性は大きな懸念事項です。 RMDは、退職後の資産を引き落とすことを強制します。
しかし、他の資産が使い果たされるあなたの人生の後半まで、あなたはあなたのロスIRAにお金を残すことができます。このようにして、ロスIRAは優れた後期退職後の収入源として機能することができます。
他のIRAの場合と同様に、プランの受託者とアカウント内に保持されている投資の両方を選択できます。これにより、自分に最適な投資プラットフォームを選択し、独自のポートフォリオ割り当てを開発する完全な自由が得られます。
株式、債券、投資信託、上場投資信託（ETF）、不動産投資信託（REITS）、先物およびオプション、さらにはロボアドバイザーなどのマネージドアカウントに投資することを選択できます。
Roth IRAには年間最大6,000ドル、50歳以上の場合は7,000ドル（2020年と2021年）を寄付できます。欠点の1つは、これが比較的低い貢献率であるということです。実際、401（k）プランで許容できる年間拠出額の3分の1未満です。
ただし、Roth IRAに資金を提供するための別のオプションがあります。それは、 RothIRA変換を実行することです。 。このトピックについては、この投稿の最後に具体的に説明します。
言うまでもなく、Roth IRAの転換は、計画に多額の資金を投入する本当の機会です。
Roth IRAを実行することの最大の欠点は、プランへの寄付が税控除の対象にならないことです。 Roth IRAは通常、従来のIRAと同じように機能しますが、これは2つの大きな違いの1つです。従来のIRAでは、寄付は通常税控除の対象となります。これは主なメリットの1つです。
Roth IRAの寄付は税控除の対象にはなりませんが、良いニュースは、引き出しを非課税にすることができる理由の大きな部分です。ほとんどの人にとって、拠出金の減税を放棄することは、退職後の免税所得の利益のために支払うための小さな代償になります。
しかし、従来のIRAと同様に、RothIRAで得られる投資収益も税金が繰り延べられます。それは実際には少し混乱する可能性があります。結局のところ、税金繰延 税金は後日支払われることを意味しますよね？
これは、RothIRAでは実際には部分的に当てはまります。 Roth IRAの配布は、59歳半以上でRoth IRAに5年以上参加している場合、非課税になります。ただし、これらのイベントが発生する前にプランから分配を取得する場合は、投資収益を表す分配の金額に対して通常の所得税を支払う必要があります。
また、当社の退職プランの場合と同様に、早期分配にも10％の早期撤退ペナルティが課せられます。
ここでもう1つの重要な違いがあります…時期尚早に撤回された投資収益は課税対象ですが、寄付の撤回は課税対象ではありません。これは、Roth IRAでうまく機能します。これは、投資収入を表す部分を引き出す前に、最初に寄付を引き出すことができるという特別な違いがあります。これは非課税になります。
これが、一部の金融ブロガーが緊急資金としてRothIRAを使用することを勧める理由です。投資したプランのお金を維持することはできますが、納税義務を負わずに寄付を引き出すことができます。
従来のIRAには、寄付の税控除を制限する所得制限があります。あなたまたはあなたの配偶者のいずれかが雇用主が後援する退職金制度の対象であり、あなたの収入が特定のしきい値を超えている場合、従来のIRAへの拠出は税控除の対象にはなりません。ただし、寄付は引き続き許可されます。これは、控除対象外のIRA拠出金と呼ばれます。 。
RothIRAにも所得制限があります。ただし、これらの制限を超えると、RothIRAへの寄付は一切許可されません。
2020年の確定申告では、RothIRAの所得制限は次のようになります。
2021年の確定申告の場合、RothIRAの所得制限は次のようになります。
ここでは収入要件を単純化しすぎています。 IRSによると、あなたの収入は、修正調整総収入、またはMAGI によって決定されます。 。まさにMAGIとは少し複雑です。正確に何であるかについては、IRSの定義を参照できます。
Roth IRAの所得制限は、もう1つの重要な点で従来のIRAの所得制限とは異なります。 雇用主が後援する退職金制度の対象であっても、許可されている所得制限まで、RothIRAに寄付することができます。
401（k）プランの最大のメリットは、プランに寄付できる金額です。 2021年の場合、最大19,500ドル、または50歳以上の場合は26,000ドルを寄付できます。これは、従来のIRAとRothIRAの両方の$ 6,000 / $ 7,000の制限よりもはるかに寛大です。
雇用主は、特定の貢献率まで、あなた自身の貢献の50％から100％に一致することがよくあります。たとえば、雇用主は、給与の最大10％の拠出に対して、60％のマッチング拠出を行う場合があります。 2つの貢献を組み合わせることで、毎年計画に16％貢献することができます。
雇用主のマッチングの貢献は権利確定要件の対象となります。つまり、マッチの所有権は数年にわたって段階的に導入されます。雇用主の試合に100％権利が確定する前に、少なくとも5年間会社に雇用されなければならない場合があります。
少なくとも理論的には、あなた自身の寄付と雇用主の一致の組み合わせは57,000ドル、2020年に50歳以上の場合は63,500ドルに達する可能性があります。 58,000ドル、または2021年に50歳以上の場合は64,000ドル。もちろん、寄付の合計は、稼いだ収入の100％を超えることはできません。
401（k）プランの最大の利点の1つは、雇用主が後援しているため、プランへの寄付は給与から直接得られることです。つまり、プロセス全体が自動化されます。計算をしたり、小切手を書いたり、ブローカーにオンラインで転送したりする必要はありません。
さらに、401（k）プランは、雇用主によって任命された受託者によって保持されます。これは、アカウントのすべての管理機能と管理がそのトラスティによって処理されることを意味します。
受託者の雇用主による管理の欠点は、受託者または提供された投資の選択肢のいずれかに完全に満足できない可能性があることです。また、一部の受託者は、独自の投資プラットフォームを選択した場合よりもはるかに高い手数料を請求します。
一部の雇用主は受託者として大規模な投資ブローカーを選択し、無制限の投資選択肢を提供しますが、ほとんどの雇用主はより限定されたオプションを持っています。たとえば、投資信託ファミリーでプランを実施している場合、投資の選択肢は会社が提供するファンドに限定されます。
他のいくつかの計画は、非常に限られた数の資金で機能します。たとえば、米国の成長ファンド、国際ファンド、新興市場ファンド、債券ファンド、およびマネーマーケットファンドがある場合があります。ただし、個別の株式やその他の投資信託、またはREITSやセクターファンドなどの伝統的ではない投資に投資することはできません。
401（k）を使用すると非常に大きな拠出を行うことができるという事実に加えて、これらの拠出を制限する所得制限はありません。つまり、プランに寄付する19,500ドルまたは26,000ドルは、収入が直接減少し、納税義務が軽減されることを意味します。一方、雇用主のマッチング拠出金は、あなたの納税義務にまったく影響しません。
プランの投資収益は、税金繰延ベースで累積されます。あなたは59歳半からあなたの計画からの撤退を始めることができます。その時点で、それらの分配に対して通常の所得税の支払いを開始する必要があります（これは税金繰延に戻ります 対免税問題）。
その年齢に達する前に引き出しを行うと、分配金に通常の所得税を支払うだけでなく、10％の早期引き出しペナルティも支払う必要があります。
これは近年成長傾向にあります。 IRSにより、雇用主は401（k）プラン内でRoth 401（k）を提供できます。合計の拠出額が、最大$ 18,000 / $ 24,00 401（k）を超えない限り、両方に拠出することができます。
つまり、Roth 401（k）に最大$ 19,500 / $ 26,000を寄付するか、通常の部分とRothの部分の間に合計を割り当てることができます。
Roth 401（k）で401（k）プランを提供している雇用主は、プランを分離し、両方のプランを提供します。ここで、2つのプランに貢献を分割できます。
Roth 401（k）では雇用主の試合も利用できる場合があります。ただし、Roth 401（k）の非課税の分配の側面を維持するために、雇用主の一致する拠出金をRoth 401（k）自体に入れることはできません。代わりに、雇用主の一致は通常の401（k）プランに入れられます。つまり、Roth 401（k）をお持ちの場合は、Roth部分へのすべての拠出を指定した場合でも、通常の401（k）プランもあります。
401（k）/ Roth 401（k）の組み合わせは、両方のプランを同時に持つことの多くの利点を提供します。ただし、Roth 401（k）は引き続き401（k）であるため、雇用主が選択した受託者と、プランで利用可能なオプションに制限されます。
RMDはRoth401（k）プランに適用されます。 Roth IRAはRMDの対象ではないと私が言ったことを覚えていますか？これは、Roth 401（k）プランには適用されません。 70歳半からRMDの対象となります。これが、Roth 401（k）が持つのは良いメリットですが、RothIRAを持っているほど良くない理由の1つです。
あなたが401（k）/ Roth 401（k）を持っていても、Roth IRAに寄付するための所得制限内にある限り、RothIRAに寄付することができます。つまり、401（k）/ Roth 401（k）に最大$ 19,500 / $ 26,000を寄付でき、さらにRothIRAに$ 6,000 / $ 7,000を寄付できます。
これは、何らかの理由で401（k）プランに満足できない場合、特に提供される投資オプションの範囲が限られていることに満足できない場合に、大きな利点になります。
401（k）プランに引き続き貢献して、高い貢献限度額を活用すると同時に、RothIRAに資金を投入して自己管理することができます。
401（k）プランでRoth 401（k）も提供されている場合は、Roth IRAをミックスに追加することで、Rothのお金を積み込むことができます。たとえば、年間19,500ドルの401（k）拠出金のうち9,750ドルをRoth 401（k）部分に拠出することにしたとします。 Roth IRAもあり、6,000ドルを寄付すると、Rothの合計寄付額は年間15,750ドルになります。
401（k）とRoth IRAの両方に拠出する場合は、すべてのプランを合わせた退職プランの拠出限度額の合計を超えないようにしてください。 2020年は57,000ドル（50歳以上の場合は63,000ドル）、2021年は58,000ドル（50歳以上の場合は64,000ドル）です。
しかし、まだもう1つの選択肢があります。
これがRothIRAの変換です。今日の労働者が仕事中にいくつかの仕事をする可能性が高いのは悲しい事実です。平均的な労働者は、退職する前に6、7、または8つの異なる仕事をする可能性があります。これらの仕事のそれぞれに401（k）プランも含まれている場合は、雇用主を辞めたら、そのプランをどうするかを決める必要があります。
ここでは、プロセスの基本について説明します。 RothIRA変換の記事でより詳細な説明を得ることができます。
しかし、ここに基本があります…
あなたが雇用主を去った後、あなたはあなたがもはや貢献していない401（k）プランを持っているでしょう。通常、それをどうするかについては、次の3つの選択肢のうちの1つがあります。
＃3にも3つのオプションがあります：
Roth IRA変換を行うときは、401（k）プラン（非常に大きなバランスがある可能性があります）を取得し、それをRothIRAプランにロールオーバーします。その場合、Roth IRAに換算された金額に対して、通常の所得税を支払う必要がありますが、10％の早期撤退ペナルティは支払わないでください。
お金がロスIRAに入ると、税金繰延ベースで投資収益が累積されます。少なくとも59歳半になるまでRothIRAから配布物を受け取らず、変換の年の日付から少なくとも5年が経過している場合は、それらの配布物を税金で受け取ることができます。 -無料ベース。
言い換えれば、古い雇用主の401（k）プランをRoth IRAに変換し、定期的な拠出によって資金提供されるRothIRAと同じメリットをすべて享受できるようになります。
これは、多額の資金をRoth IRAに移動するための一般的な方法であり、毎年何百万人もの人々によって行われています。
これが、Roth IRAと401（k）プランの長短です。 2つの計画は互いに異なります。しかし、一緒に使用すると、強力な退職戦略を提供できます。
Roth IRAに投資する準備ができている場合は、RothIRAを開くのに最適な場所がここにあります。