あなたは利用可能なすべての退職プランに混乱していますか？かなりの数があり、プランの種類ごとにバリエーションもあります。
それぞれを詳しく見て、最高のリタイアメントプランを選択できるようにお手伝いします。
計画を立てようとしているのかもしれませんし、2つ以上の計画を立てることを検討しているのかもしれませんが、これは珍しいことではありません。
さまざまな計画のハイライトと、注意が必要ないくつかの欠点を提供します。
IRAは、すべてのタックスシェルター付き退職プランの中で最も基本的なものです。設定と管理が最も簡単なプランであるだけでなく、収入を得たほぼすべての人が利用できます。また、宛先アカウントのようなものとしても機能します。 事実上、他のすべての退職プランを1つにロールオーバーできるため、通常、所有者はロールオーバーの結果としての即時の税務上の影響から逃れることができます。
もう1つのセールスポイントは、IRAが完全に自己主導型であるということです。 。通常、投資を少数の投資信託または上場投資信託（ETF）に制限する雇用主が後援する計画とは異なり、IRAは、利用可能なほぼすべての資産クラスに投資できる大規模な投資仲介口座に保管できます。
>これには、個人の株式、債券、その他の債券、ファンド、オプション、商品、不動産投資信託（REIT）が含まれます。ほとんどの雇用主が後援するプランは、それほど多くのオプションに近いものを提供していません。
禁止されているIRA投資のリストは非常に短いですが、それ以外の場合は他の投資を行うことができます。寄付は、暦年の翌年の納税申告日までに行う必要があります（2017年の2018年4月15日など）。
IRAの種類も1つだけではありません。 IRAには、主に3つのタイプがあります。
従来のIRA
これは最も一般的なタイプのIRAです。これにより、年間最大$ 5,500（50歳以上の場合は$ 6,500）をプランに寄付し、その寄付を所得税から差し引くことができます（雇用主が後援する退職プランの対象となる場合は制限があります-を参照してください）。以下のIRA表）。
IRAは税繰延ベースで増加し、プランから分配を開始するまで課税対象になりません。 59 1/2歳以上の場合、これらの引き出しは通常の所得税率で課税されます。これは、退職すると低くなるはずです。 59 1/2になる前に引き出しを行うと、通常の所得税だけでなく、10％の早期引き出しペナルティも課せられます。
IRAの税の繰り延べの側面はどれほど価値がありますか？
たとえば、10％で年間5,500ドルを投資し、連邦と州の合計所得税率が30％であるとします。つまり、投資収益に対する税引き後の申告は実質的に7％です。 20年以内に、投資額は$ 233,367に増加します。
ここで、代わりにIRAに10％で年間5,500ドルを投資するとします。税の繰り延べのため、投資活動は所得税の対象にはなりません。 10％の投資収益率のメリットを最大限に活用できます。 20年以内にあなたの投資は$ 330,763に成長します。
IRA口座を通じて貯蓄と投資を行うことで、課税対象の投資口座を通じて貯蓄と投資を行うよりも、20年間で97,000ドル以上を稼ぎ、維持することができます。配偶者IRA
あなたが働いていない配偶者である場合、あなたが収入がなくても、あなたは配偶者IRAの資格を得る資格があるかもしれません。あなたの配偶者があなたのIRAの貢献と彼または彼女のIRAをカバーするのに十分な収入を稼いでいる限り、あなたはあなた自身のIRAに貢献することができます。
たとえば、あなたの配偶者が年間5万ドルの収入があり、あなたにはまったく収入がないとします。あなたとあなたの配偶者の両方が毎年5,500ドルであなた自身のIRAに貢献することができます。各IRA拠出金も税控除の対象となります。つまり、収入が1つしかない場合でも、合計11,000ドルをそれぞれのIRAに寄付することができます。退職後の貯蓄を加速するための優れた戦略です。
あなたの税務ステータスが共同で結婚している場合にのみ、配偶者IRAの資格があります。個別に提出する場合、配偶者の規定は利用できません。あなたはそれぞれあなた自身の名前で別々のIRAを維持するでしょう。既存のIRAアカウントに寄付を入れることもできます。新しいアカウントを設定する必要はありません。
配偶者IRAは、従来のIRAのすべての規定と制限の対象となります。ただし、働いていない配偶者も配偶者Roth IRAを設定でき、RothIRAのすべての規定と制限の対象にもなります。
これが次のタイプのIRAにつながります…
ロスIRA
Roth IRAには、従来のIRAとほとんど同じ利点があります。つまり、税金繰延投資収益の蓄積、無制限の投資オプション、および自己管理型投資です。ただし、従来のIRAに比べて大きな利点が1つあり、それがゲームチェンジャーです。
Roth IRAは、非課税の収入を提供できます 引退中の配布！あなたが少なくとも591/2であり、少なくとも5年間ロスを持っている限り、分配に税金はかかりません。私が言ったように、それは本当のゲームチェンジャーです。 Roth IRAは、税の多様化を退職ポートフォリオに追加できます。 ほとんどの人は、引退時に低税率になると思い込んでいますが、必ずしもそうとは限りません。社会保障、年金収入、投資収入、他の退職金制度からの引き出しなど、複数の収入源がある場合は、思っているよりも高い所得税率になる可能性があります。十分な資金のあるロスIRAを持つことは、その納税義務を削減するために、非課税の収入源を提供します。
Roth IRAには、他にもいくつかの重要な規定と利点があります。
その最後の点は重要な点です。 RMDでは、残りの平均余命に基づいて、70歳半までに退職プランからの分配を開始する必要があります。つまり、さらに20年生きれば、それらのアカウントを無駄にする可能性があります。しかし、あなたはあなたのロスIRAを-文字通りあなたの人生の残りの間-保つことができるので、あなたは決して壊れません。そして、それはあなたがあなたの死の際にあなたの相続人に渡すためにあなたが常に少なくともいくらかのお金を持っていることを意味します。
別の種類のIRA、ロールオーバーIRA もあります。 ただし、これは基本的に従来のIRAまたはRoth IRAのいずれかであり、他のIRAを含む他の退職プランから資金をロールオーバーします。これらのアカウントにはいくつかの規定がありますが、それらは1つにロールオーバーされたプランに固有のものです。
IRAテーブル
| SPOUSAL IRA | ROTH IRA | |
|---|---|---|
| $ 5,500、または50歳以上の場合は$ 6,500 | $ 5,500、または50歳以上の場合は$ 6,500 | $ 5,500、または50歳以上の場合は$ 6,500 |
| 2017年の年収制限 | 配偶者が雇用者プランの対象である場合、184,000ドルから194,000ドル、それ以外の場合は制限なし | シングル、115,000ドルから133,000ドル。 MFJ、186,000ドルから196,000ドル |
| 雇用主の計画でカバーされていない限り、寄付は完全に控除可能であり、上記の制限が適用されます。投資所得税の繰り延べ | 雇用主の計画でカバーされていない限り、寄付は完全に控除可能であり、上記の制限が適用されます。投資所得税の繰り延べ | |
| はい、毎年70.5歳から | はい、毎年70.5歳から | |
| Rothの寄付の資格がない場合でも、従来のIRAに寄付してから、Roth変換を行うことで、「バックドア」のRothを作成できます。 |
従来の年金に多くの時間を費やすことはありません。これは主に、比較的少数の労働者が年金でカバーされているためですが、プランは雇用主によって完全に管理されており、入力やアクションは必要ありません。
従来の確定給付型年金制度は、現在、ほとんどが政府の雇用主によって提供されています。ほとんどの民間部門の雇用主は、401（k）のような確定拠出年金を支持して、ずっと前に年金制度を放棄しました。
基本的に、あなたの雇用主が伝統的な年金制度を提供している場合、あなたの加入は自動的に行われます。拠出額、投資の種類、資格条件、月額給付など、プランに関連するすべての詳細は、プランの条件によって定義されます。
通常、彼らはあなたが計画に権利を与えるためにあなたが特定の最低年数（少なくとも5年）の間会社に雇用されることを要求するでしょう。あなたの利益はあなたの収入と勤続年数に基づいて計算された公式に基づいています。毎月の給付はあなたの収入の何パーセントかになります。 55、59 1 / 2、60、62、65などの特定の所定の年齢で引退することができます。
雇用期間中、そして退職前に雇用を終了した場合でも、年金制度は雇用主によって完全に管理されます。これが、従業員が従来の年金制度に加えて他の退職金制度を利用することが多い主な理由の1つです。
今日、ほとんどの雇用主は、雇用主が後援する確定拠出年金を提供しています。これには、401（k）、403（b）、457、および節約貯蓄プラン（TSP）が含まれます。これらのプランは現在、従来の確定給付年金プランよりも一般的ですが、多くの場合、これらの従来の年金と組み合わせて提供されます。
4つの主要な確定拠出年金があります：
401（k）プラン
401（k）は、主に民間部門の雇用者に人気の確定拠出年金です。 IRAと同様に、拠出金は税控除の対象となり、投資収益は税繰延ベースで累積されます。早ければ59歳半から分配金の受け取りを開始できますが、通常の所得税のみが課せられます（さらに、早期に引き出しを行う場合は10％のペナルティが課せられます）。 401（k）プランでは、70歳半からのRMDも必要です。
401（k）は、IRAよりもはるかに寛大な貢献を提供します。年間最大18,000ドル、50歳以上の場合は年間24,000ドルを寄付できます。さらに、あなたの雇用主は一致する貢献をすることができ、多くの（すべてではない）雇用主がこの利益を提供することができます。
従業員と雇用主の両方からの寄付の合計は、最大54,000ドル、または50歳以上の場合は60,000ドルに達する可能性があります（両方とも2017年）。雇用主がマッチング拠出金を提供する場合、通常は権利確定の対象となります。これは、マッチングファンドがまだ直接あなたによって所有されていない期間です。マッチング拠出金が完全に確定するまでには、最大5年の雇用が必要になる場合があります。
寄付はIRAの場合よりもはるかに寛大ですが、投資オプションは通常はるかに制限されています。チャールズシュワブやフィデリティなどの大規模で多様な投資ブローカーを通じて口座を提供する雇用主もいますが、ほとんどの雇用主は、少数の投資信託やおそらく雇用主の会社の株式など、より限定的な投資オプションを提供しています。
401（k）プランは多くの場合、ローン条項を提供できますが、これは雇用主がそれらを利用可能にすることを選択したかどうかによって異なります。もしそうなら、あなたはプランの既得残高の最大50％、最大$ 50,000まで借りることができます。返済期間は通常5年間、不動産関連ローンの場合は最長15年間です。金利は一般的に銀行ローンで得られるものよりも有利であり、プライムレート+ 1％のようなものとして設定されることがよくあります。
一部の401（k）プランでは、医療費や障害などのイベントのために、困難な引き出しを利用できるようにする場合もあります。
ますます多くの401（k）プランが、 Roth 401（k）部分も提供しています。 これらはRothIRAとほとんど同じように機能しますが、貢献限度が高くなるという利点があります。 Roth部分と通常の部分の間で最大$ 18,000（50歳以上の場合は$ 24,000）の401（k）拠出を行うことができます。たとえば、401（k）に年間18,000ドルの最大拠出を行う場合、Roth部分に9,000ドルを割り当て、401（k）の通常の部分に9,000ドルを割り当てることができます。
Roth 401（k）からの分配は非課税であり、通常の401（k）分配は通常の所得税の対象となるため、2つのアカウントは別々に維持されます。雇用主は、Roth 401（k）ではなく、通常の401（k）でマッチングファンドが保持されることを除いて、Roth 401（k）にマッチング拠出を行うこともできます。
収入がRothIRAのしきい値を超えている場合でも、Roth 401（k）の寄付を行うことができます。これにより、コストがかかる可能性のあるRoth変換を行う必要がなくなります。403（b）プラン
403（b）プランは、基本的に、病院、教会、公立学校などの免税組織向けの401（k）プランです。これらは、税務処理、拠出額、分配、ローンおよび困難な引き出し条項、雇用主のマッチング拠出など、401（k）プランと同じように機能します。 Roth 401（k）と同じ条件でRoth 403（b）の規定も提供しています。
403（b）プランが401（k）プランとは異なる働きをする重要な領域があります。それは、403（b）プランに特別な追加のキャッチアップ条項があることです。 15年以上雇用されている従業員は、50歳になる前、またはそれ以上に加えて、5年間（合計15,000ドルのキャッチアップ拠出）、年間3,000ドル（合計21,000ドル、50歳以上の場合は27,000ドル）を追加で拠出できます。 -50のキャッチアップ貢献。
457プラン
457プランは、州政府、地方政府、および一部の免税組織によって提供されることを除いて、401（k）および403（b）プランと実質的に同じです。
拠出額、税制、分配、ローンおよび困難な引き出し条項、および投資オプションは、他の雇用主の計画と同様です。 457プランも、他のプランと同様の条件でRothオプションを提供します。
貯蓄プラン（TSP）
TSPは、他の雇用主が後援する確定拠出年金とほぼ同じように機能します。しかし、この計画は軍隊のメンバーを含む連邦政府の従業員が利用できます。
他のプランに比べて2つの大きな利点があります。 1つ目は、連邦政府の従業員も確定給付制度の対象となることです。つまり、政府の雇用全体を通じて、2つの主要な退職プランを有利に機能させることができます。
2つ目の大きな利点は、TSPに参加していなくても、収入の少なくとも1％の雇用主マッチング拠出金を受け取ることです。 雇用主のマッチング貢献の合計は5％にもなる可能性があり、わずか3年で完全に権利が確定します。
ただし、TSPの主な欠点は、提供する投資オプションが非常に限られていることです。実際、利用できる投資ファンドは5つだけです。そして、それらは幅広い金融市場をカバーする低コストのオプションですが、5つのファンドのパフォーマンスに満足できない場合、または次のような代替投資を行いたい場合は、他の投資に移行するオプションはありません。個別の株式または不動産投資信託として。
雇用主が後援する確定拠出年金表
| 401（K） | 403（B） | 457 | TSP |
|---|---|---|---|
| $ 18,000、または50歳以上の場合は$ 24,000。合計で最大54,000ドルの雇用主マッチング拠出金 | $ 18,000、または50歳以上の場合は$ 24,000。合計で最大54,000ドルの雇用主マッチング拠出金 | $ 18,000、または50歳以上の場合は$ 24,000。合計で最大54,000ドルの雇用主マッチング拠出金 | $ 18,000、または50歳以上の$ 24,000。合計で最大54,000ドルの雇用主マッチング拠出金 |
| 従業員、雇用主、またはその両方 | |||
| 寄付は完全に控除可能で、投資所得税は繰り延べられます | 寄付は完全に控除可能で、投資所得税は繰り延べられます | 寄付は完全に控除可能で、投資所得税は繰り延べられます | 寄付は完全に控除可能で、投資所得税は繰り延べられます |
| 既得残高の最大50％、最大$ 50,000-雇用主によって許可されている場合 | 既得残高の最大50％、最大$ 50,000-雇用主によって許可されている場合 | 既得残高の最大50％、最大$ 50,000-雇用主によって許可されている場合 | |
| はい、毎年70.5歳から | はい、毎年70.5歳から | はい、毎年70.5歳から | はい、毎年70.5歳から |
自営業者が利用可能な最高の潜在的な退職プランを持っている可能性は十分にあります。利用可能なプランは少なくとも3つあり、雇用主が提供するプランを超えることが多い拠出限度額を提供しますが、自己管理型IRAから得られる柔軟性と投資オプションも提供します。
自営業者が利用できる基本的な退職プランは3つあります。
ソロ401（k）プラン
プランの名前が示すように、ソロ401（k）は自営業者向けの401（k）プランです。少なくとも401（k）プランと同じメリットがありますが、3つの大きな違いがあります。
この最後の点は重要です。なぜなら、それがあなたの拠出限度額が一般的に雇用主が後援する計画よりも高くなる理由だからです。たとえば、ソロ401（k）を使用すると、従業員として最大18,000ドル（50歳以上の場合は24,000ドル）をプランに寄付できます。 ただし、事業純収入の最大25％を雇用主としての計画に寄付することもできます。
つまり、プランに年間最大54,000ドル（50歳以上の場合は60,000ドル）を寄付できるということです。
あなたのビジネスからの純収入が144,000ドルだとしましょう。従業員としてソロ401（k）に18,000ドルを寄付することができます。ただし、雇用主として、純収入の25％をプランに寄付することもできます。
これは、36,000ドルに加えて、18,000ドルの従業員の貢献、合計54,000ドルになります。それはまたあなたの純収入の37.5％の合計貢献であることがわかります！これは、単一の退職プログラムからの悪い結果ではありません。それが、ソロ401（k）を非常に強力な計画にしている理由です。
また、他のリタイアメントプランの場合と同様に、 Solo Roth 401（k）もあります。 ソロ401（k）で利用可能なオプション。 RothIRAと同じパラメータに従います。
SEP IRA
プランのフルネームは簡易従業員年金プランです。 名前が示すように、これはIRAですが、小規模の雇用主が自分自身とその従業員（存在する場合）のために設定したものです。
SEPは、拠出金、税務処理、投資オプション、分配、困難な引き出し、RMDに関して、基本的なIRAと同じように機能します。
ただし、SEPは、1つの非常に重要な点で通常のIRAとは異なります。あなたの貢献の大きさです。 違いは非常に大きいです。
通常のIRAでは、寄付は$ 5,500または$ 6,500（50歳以上）に制限されています。ただし、SEP IRAを使用すると、純事業収入の最大 20％、最大54,000ドル、50歳以上の場合は60,000ドルを寄付できます。 （技術的には、収入の最大25％を寄付できますが、IRSが25％を計算するために使用する式を使用すると、実質的に20％に制限されますが、それでも非常に寛大な寄付制限です。）
SEP IRAのもう1つの利点は、従業員を雇用するときにプランに従業員を追加できることです。ただし、各従業員はプランのために個別のアカウントを開設する必要があります。結局のところ、それはIRAであり、個人の「私」に重点を置いています。
シンプルなIRA
SIMPLE IRAは、IRAのもう1つのバリエーションでもあります。従業員が100人未満の中小企業向けです。技術的には雇用主の計画ですが、基本的なパラメータは従来のIRAと似ています。
ただし、拠出限度額は、従来のIRAの場合よりも寛大です。収入の100％をプランに寄付できます。最大で12,500ドル、50歳以上の場合は15,500ドルです。
寄付をする資格を得るには、過去2年間のいずれかで最低$ 5,000を獲得する必要があります。また、他の中小企業のリタイアメントプランに比べてもう1つの大きな利点があります。 SIMPLE IRAでは、プラン固有の納税申告書をIRSに提出する必要はありません。
SIMPLEIRAには1つの「キャッチ」があります。雇用主は、3％のマッチング拠出、または2％の非選択的拠出（最大5,000ドル）のいずれかを行う必要があります。いずれの場合も、雇用主の貢献率は、従業員の報酬に基づいている必要があります。これは、自営業の場合の報酬です。
たとえば、純事業収入が$ 100,000の場合、基本的な従業員の拠出額は$ 12,500になります。ただし、雇用主として、合計で$ 15,500の寄付をするには、3％、つまり$ 3,000に一致する必要があります。
自営業の引退計画表
| SOLO 401（K） | SEP IRA | |
| 事実上、純収入の20％が最大54,000ドル、50歳以上の場合は60,000ドル | 最大12,500ドル、または50歳以上の場合は15,500ドル、さらに最大5,000ドルの雇用主マッチング拠出金 | |
| 寄付は完全に控除可能で、投資所得税は繰り延べられます | 寄付は完全に控除可能で、投資所得税は繰り延べられます | 寄付は完全に控除可能で、投資所得税は繰り延べられます |
| はい、毎年70.5歳から | はい、毎年70.5歳から | はい、毎年70.5歳から |
| 3％の雇用主マッチング拠出金、または2％の固定拠出金（従業員1人あたり最大5,000ドル）が必要です。計画の最初の2年以内に配布が行われた場合、25％のペナルティ |
ご覧のとおり、利用できる退職プランはたくさんあるので、退職のために貯金しない理由はありません。どのプランを選択する場合でも、開始することが重要です。退職後の貯蓄はお金の時間的価値がすべてであるため、使用しているプランは、できるだけ早く実行するよりも重要ではない場合があります。そして、一度実行したら、できる限り節約し、それが正しいこととは思えないときでも、忠実に投資します。
あなたが定年に達したとき、あなたの将来の自己はあなたに感謝します！