雇用主のプランを通じてすでに退職金を最大限に活用している場合、または職場のプランに参加する資格がない場合は、個人年金口座（IRA）が最善の策となる可能性があります。 IRAは通常、従来のアカウントまたはRothアカウントに分類されますが、IRACDの形式の3番目のオプションもあります。この特定の貯蓄ビークルは、IRAの特定の機能と譲渡性預金を組み合わせたものです。各オプションには長所と短所があるため、選択する際にはそれらがどのように機能するかを理解することが重要です。
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従来のIRAでは、税金を繰り延べて退職のために貯蓄することができ、投入したお金の一部またはすべてが税控除の対象となる場合があります。 IRSは、従来のIRAに毎年投入できる金額に上限を設けています。 2019年の場合、寄付限度額は6,000ドルに加えて、50歳以上の貯蓄者には1,000ドルが追加されます。寄付限度額は2020年も同じです。
一般的に、70 1/2歳未満で、働くことで課税所得がある限り、従来のIRAを開くことができます。誰が寄付できるかについての収入制限はありませんが、あなたの収入はあなたが寄付できる金額を考慮に入れます。雇用主の退職金制度の対象であるかどうかも影響します。
2019年の場合、雇用主の計画の対象となる単一の申告者は、調整後の総所得が64,000ドル以下の場合、拠出金の全額を差し引くことができます。共同で申請する夫婦のAGI制限は、103,000ドル以下であり、結婚して別々に申請する場合は123,000ドル以下です。独身で雇用主のプランの対象外の場合、AGIの制限は適用されませんが、夫婦の場合、1人の配偶者が職場でカバーされている場合は203,000ドル以下の上限が適用されます。 2020年には、単一の申告者は65,000ドル以下のAGIを必要とし、共同で申告する夫婦は104,000ドルから124,000ドルの間を必要とします。
通常、引き出しを開始するまで、従来のIRAのお金に税金を支払う必要はありません。ペナルティなしの引き出しは、59歳半に達した後にのみ許可されます。それ以前に現金を引き出す場合は、10％の早期引き出しペナルティとともにそのお金に税金を支払う必要があります。 70 1/2になったら、最小限の分配を開始するか、はるかに厳しい税制上のペナルティに直面する必要があります。
Roth IRAは、従来のIRAの代替として導入された比較的新しい退職貯蓄手段です。 Roth IRAは税引き後のドルで資金提供されています。つまり、寄付の控除は受けられませんが、適格な引き出しに対して税金を支払うことはありません。
Rothアカウントの年間拠出限度額は、従来のIRAと同じです。従来のIRAとは異なり、ロスセーバーは、このタイプの口座を開設するために特定の収入ガイドラインを満たさなければなりません。 2019年の場合、調整後の総所得が122,000ドル以下のシングルファイラーは、全額をチップする資格があります。年収193,000ドル以下の夫婦も、ロスIRAにお金を入れることができます。 2020年には、所得が124,000ドル以下のシングルファイラーが対象となります。夫婦は196,000ドル未満である限り資格があります。
ミレニアル世代にとってのロスIRAのメリット
通常、アカウントが5年以上開設されていて、59歳半以上の場合は、Rothの税金とペナルティなしでお金を引き出すことができます。 59 1/2歳より前にお金を引き出すと、収益は課税対象となり、早期の引き出しペナルティも課せられます。お金を使って最初の家を購入したり、総収入の10％を超える適格な医療費を支払ったり、完全に永久に障害を負ったりした場合は、この規則の例外があります。 RothIRAには最小配布要件はありません。
譲渡性預金に投資すると、一定期間（CDによっては数か月から数年）にわたって利息が発生します。 CDが成熟したら、お金を取り出すか、新しい期間にロールオーバーすることができます。譲渡性預金を早期に現金化する場合、通常はペナルティを支払う必要があります。
IRA CDも同様に機能し、退職金口座内で税金を繰り延べてお金を増やします。初期投資は、設定された期間にわたって固定金利を獲得し、自動的に更新されます。あなたがより多くのお金を入れるほど、あなたの率はより高くなります、それはあなたの投資のより大きな利益を意味します。主な違いは、通常のCDとは異なり、IRA CDには、従来のIRAまたはRothIRAに関連する特定の税制上の利点があることです。
IRA CDを使用すると、従来のIRAまたはRoth IRAの場合と同じように、寄付と引き出しに制限が課せられます。早めにお金を引き出すことにした場合、同じ税金と罰則が適用されます。また、IRA CDへの投資は、年間のIRA拠出限度額の合計にカウントされることにも注意してください。
セキュリティの面では、IRA CDは、金利が市場の変動の影響を受けないため、より安全な投資を提供します。 CDはFDICによって最大250,000ドルの保険がかけられているため、銀行が破綻した場合でも、連邦の補償範囲の制限まで保護されます。
適切な退職貯蓄手段を選択するには、収入、現在の税務状況、および長期的な見通しを慎重に評価する必要があります。現在免税を探していて、将来的に税率が下がると予想される場合は、従来のIRAが理にかなっている可能性があります。即時の税制上の優遇措置なしに雇用主の計画を補足することにのみ関心がある場合は、Rothを使用したほうがよい場合があります。 IRA CDは、リスク許容度が低い人にとってより安全な投資を提供します。最終的に、選択するオプションは、快適さのレベルと全体的な節約の目標を反映する必要があります。
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写真提供者：American Advisors Group