予算2018-2019：エクイティからの長期キャピタルゲインは10％で課税されることが発表されました。これは、エクイティまたはエクイティミューチュアルファンドへの長期的な体系的な投資に対して支払う必要のある長期キャピタルゲイン税の額を示しています。これは、毎年の投資後のLTCG税が示されているパート1です。パート2では、最終的に償還されるときに、より良い基本価格を得るために、毎年1万ルピーの利益を予約することの利点（もしあれば）を検討します。

この調査では、

1：モデルエクイティ商品としてBSEセンセックスの年間終値を採用しました。

2：開始日は2010年12月に設定されます。

3：Rsの年間SIP。 25,000が考慮されます

4：2回目の分割払いの時期になると、1回目の分割払いで購入したユニットがLTCGなどの対象になります。

5：2018年1月31日の値は483.31と見なされます（これは任意であり、重要ではありません）

6：2018年1月31日の時点での利益は、祖父のキャピタルゲイン（GCG）と呼ばれます。

7：GCGが負の場合、ゼロと見なされます。エクイティからの長期キャピタルゲイン課税：例（予算2018-2019）

8：ネットCG =実際のCG–GCG。 GCG>実際のCGの場合、ネットCG =0

9：課税対象CG =ネットCG –1万ルピー。これから10.4％の税金が差し引かれます。

10：上記のすべての値が毎年表示されます。

11：税の前後のCAGR（標準のSIP式を使用して計算）も計算されます。

体系的な投資テーブルに対する株式長期キャピタルゲイン課税

新しいタブで画像を開いて調べてください。黄色の線は、新しいLTCG税法が施行される日付を表しています。

税引前および税引後のポートフォリオ価値

各年の投資後の税引前および税引後の年間収益

エクイティに対する長期キャピタルゲイン税による収益の減少

この小さな「損失」に頭を悩ませたい場合は、先に進んでください。私はこれについて気にしません。

実効税率=実際のCGによって支払われる税

既得権のCGと1万ルピーの免税制限の影響は10数年で、徐々に消えていくことに注意してください。

パートIIでは、多くの人が質問しているように、毎年LTCGを予約することの（少なくともExcelへの）影響を検討します。結論にジャンプしないでください。心を開いてアプローチしましょう。いずれにせよ、正味のLTCGが1L以下になるように、何ユニットを償還するかを計算するのに時間を無駄にすることはありません。年間投資の計算がいかに重要であるかがわかります。毎月の投資の状況を想像してみてください。