2019年12月に可決された2019年のすべてのコミュニティの退職後の強化（SECURE）法の設定は、退職後の貯蓄に幅広い影響を及ぼします。この法律の規定のほとんどは、アメリカ人の救済能力にプラスの影響を及ぼします。ただし、1つの側面では、一般的に議論されている計画ツールが排除されます。それは、受給者の生涯にわたって、退職プランの口座と継承されたIRA（一般にストレッチIRAと呼ばれる）から分配を拡大する機能です。
今後、2019年12月31日以降に死亡したIRA所有者およびプラン参加者の口座は、通常、10暦年以内に配偶者以外の個人の受益者に完全に配布される必要があります。この規則から除外される受益者には、実体、生き残った配偶者、身体障害者または慢性疾患のある個人、または参加者/所有者より10歳未満の個人が含まれます。元の所有者の幼児の場合、アカウントを完全に配布するための10年間は、成年に達したときに始まります。
まず、視点を保ちます。多くの人々は彼らの引退に資金を供給するために彼らの引退資産のほとんどまたはすべてを使用します。あなたが置き去りにするかもしれない資産に関しては、多くの受益者は必要以上に早くお金を引き出します。 （最良の不動産計画は、次世代には十分に評価されない可能性があります。）そして、議会が私たちの規則を変更したことは残念ですが、衝撃的ではありません。
重要な退職金口座について、受益者が関与する不動産戦略（ストレッチIRAの使用など）を慎重に計画した場合は、ファイナンシャルプランナーや不動産弁護士に相談する必要があります。これらの専門家は、不動産の目標を明確にし、行動計画を立てるのに役立ちます。
T. Rowe Priceは、「引退を視覚化する」という考えを提唱しています。これには、晩年の誰が、何を、どこで、いつ、なぜ行うかについて考えることが含まれます。同様の質問が不動産計画に関連しています。 「誰だけでなく お金は目的ですが、何 お金の目的は、いつ それは便利で、なぜ 考慮されるべきであることがあなたにとって重要です。」新しい法律は、一部の税務戦略の価値を下げることにより、実際にはより意図的なリソースの割り当てを促す可能性があります。
もう1つの役立つ方法は、家族のさまざまな世代の間で定期的に経済的な会話をすることです。この法律は、この種の会議をスケジュールするための潜在的な触媒です。あなたとあなたの家族が資産、収入、税金についてよりオープンであるほど、あなたは彼らが税引き後できるだけ多くを相続するのを助けることができます。例：
受益者の選択は、あなたの目標と状況によって異なります。そうは言っても、考慮すべきいくつかのアイデアがあります：
もう1つの問題は、10年以内に、ストレッチIRAやその他の継承された退職金口座で以前に必要とされていた必要な最小分配（RMD）スケジュールが法律で指定されていないことです。これにより、受益者（特に所得が変動する受益者）は、低所得の年により多くの分配を受ける機会が得られる可能性があります。ただし、お子様がこの規則を忘れて、10年の期間の終わりに不必要に高額の税法案に直面する可能性があるというリスクもあります。世代を超えてコミュニケーションを取り、子供をファイナンシャルプランナーに紹介することで、この状況を回避できます。
一部の投資家は、信託を退職口座の受益者として指定することを選択します。この戦略の理由には、通常、家族を保護し、資産が税金繰延で成長し続けることを可能にすることが含まれます。 SECURE法の前でさえ、この手法はそれらの目的を達成するために注意深い法的作業を必要としました。 SECURE Actの通過により、これらの信頼の取り決めには2つの大きな潜在的な落とし穴があります。
退職口座、特に税金繰延口座の受益者として指名された信託がある場合は、ファイナンシャルプランナーとこの戦略を確認する必要があります。信託に残されたロス口座は、上記の潜在的な税務上の影響に直面していませんが、信託が依然としてあなたのニーズを満たしているかどうかを再評価する価値があります。
慈善的な傾向がある場合は、価値のある原因をサポートするために税金繰延勘定を使用することを検討してください。資格のある慈善寄付を通じて、生涯にわたってIRAのRMDを満たすことができ、慈善信託は不動産計画の一部にすることができます。
生命保険はまた、富を遺贈するための税効果の高い方法として一般的に宣伝されています。相続税の発生を予想する非常に高い税率の人々にとって、保険戦略は、SECURE法後の世界ではさらに魅力的かもしれません。ただし、ほとんどの人は、その意図された目的、つまり、早すぎる死の場合に家族を保護するために生命保険を購入する必要があります。
最後に、安全法はあなたの不動産計画を定期的に見直す良い思い出させるものです。目標、資産、家族のダイナミクス、収入レベル、税務状況など、多くのことが10年間で変化する可能性があります。計画を見直してください。そして、世代を超えて財務上のコミュニケーションを維持することを忘れないでください。
