あなたはあなたの家族とあなたの好きな非営利団体に遺産を残したいですか？多くの人に利益をもたらすことができる素晴らしいアイデアです。税金の観点から正しく行うと、さらに多くの人に利益をもたらすことができます。

税金は、さまざまな種類の投資口座に異なる方法で適用されます。たとえば、IRA、401（k）、およびその他の種類の口座は、フロントエンドで税控除の対象となります。彼らはあなたのお金が課税されることなく成長することを可能にするので、彼らは素晴らしい蓄積手段です。しかし、配布は別の話です。これらの口座から引き出されたお金は、最も高い税金がかかる経常利益と見なすことができます。

対照的に、非退職プラン（非IRAアカウント）は、配当とキャピタルゲインが成長するにつれて税金を支払うため、それほど多くのお金を貯めるのに役立ちません。これらのアカウントの税制上の優遇措置は、「ステップアップベース」を使用してその価値が計算されるときに、あなたが死亡したときに発生します。

ステップアップベースとは何ですか？まず、IRSは、基礎を「税務上の資産への投資額。資産の基礎を使用して、減価償却、償却、枯渇、および死傷者の損失を計算します。また、売却または売却による利益または損失を計算するためにも使用します。財産の他の処分。」ステップアップベースを使用する場合、アカウントの価値は、最初に支払った金額ではなく、死亡した日の価値によって決まります。

たとえば、30年前に100ドルで株を購入し、現在は100,000ドルの価値があるとします。あなたの死後、あなたの相続人がそれを$ 100,000で売った場合、彼らは利益を得ることができません。その幸運な投資で99,900ドルを稼いだとしても、死亡日（100,000ドル）が彼らの基礎であるため、彼らは利益を上げず、税金も支払っていません。

ご想像のとおり、相続人は非IRAアカウントを継承することを好むでしょう。なぜなら、それらは課税されないからです。一方、資格のある慈善団体は、どのタイプのアカウントを彼らに残してもかまいません。どうして？非営利団体であるため、あなたが残した遺産に対して税金を支払うことはありません。

したがって、家族にお金を残して慈善団体に寄付したい場合は、IRA以外の課税対象口座を相続人に、IRAを非営利団体に寄付することについて専門家に相談し、経済的遺産ができる利益を最大化してください。