中小企業税の申告

コロナウイルスの大流行は、中小企業の運営方法を変え、その後、事業税の義務を変えました。

中小企業の経営者は、税の季節に備えるために今何を知っておくべきですか？今年の事業税を準備する際に起業家が考慮する必要があるいくつかのガイドラインは次のとおりです。

今後の納税期限に注意してください

個々の納税者は通常、4月15日の納税期限を守ることだけを考えています。ただし、中小企業には、税務上覚えておく必要のある日付がいくつかあります。

これらの期限のいくつかはすでに過ぎています。 2021年2月1日までに、フォームW-2およびフォーム1099-MISCはすでにIRSに提出され、すべての従業員および独立請負業者に郵送されているはずです。 Sコーポレーションの年次確定申告期限は2021年3月15日です。延長はこの日に提出する必要があります。

四半期ごとの推定納税額はどうですか？個人事業主および自営業者が1,000ドル以上の税金を支払う最初の分割払いは、2021年1月1日から3月31日までの間に支払う必要があります。2021年の四半期ごとの推定納税スケジュールは次のとおりです。

• 4月15日： 1月1日から3月31日までの四半期ごとの納税期限。
• 6月15日： 4月1日から5月31日までの四半期ごとの納税期限。
• 9月15日： 6月1日から8月31日までの四半期ごとの納税期限。
• 2022年1月15日： 2021年9月1日から12月31日までの四半期の納税期限。

個人税に加えて、C法人の所得税および所得税申告の延長は4月15日までに提出する必要があります。

あなたのビジネスはCOVID-19リソースを利用しましたか？

COVID-19の中で財政的救済を必要としている起業家のために、2020年に新しいリソースが導入されました。これらのプログラムのいくつかがあなたの税金にとって何を意味するかは次のとおりです。

• 給与保護プログラム（PPP）。 コロナウイルス支援・救済・経済的安全保障（CARES）法に基づき、SBAは給与保護プログラム（PPP）を開始しました。これにより、適格企業は緊急融資支援を受けることができます。さらに、彼らは、給与費用、家賃、および公共料金の支払いに資金を提供するローンの許しを受ける可能性があります。適切に割り当てられた方法で受け取られ、使われたお金は、PPPの下で許されます。まだ許されていないものはすべて、2020年の課税対象の事業所得です。
• 経済的傷害災害ローン（EIDL）。 SBAは経済的傷害災害ローン（EIDL）を拡大しました。このプログラムは、強制的な州の閉鎖の影響を受けた企業が財政援助を受けるのに役立ちます。 SBAによると、これらのローンは免税ではありません。 EIDLは、中小企業が受け取った場合、2020年の課税所得と見なされます。
• 従業員保持税額控除（ERTC）。 レストランや美容院など、完全にまたは部分的に閉鎖する必要があった州の閉鎖の影響を受けた企業は、スタッフを維持するためにこのクレジットの対象となる可能性があります。
• ファミリーファーストコロナウイルス対応法（FFCRA）。 2020年に、Families First Coronavirus Response Act（FFCRA）と呼ばれる新しい法律が導入されました。この法律により、特定の雇用主は、COVID-19特有の理由で、従業員に有給の病気休暇と拡大した家族休暇および医療休暇を提供することができます。これらの支払いを行った企業は税額控除を利用できる場合があります。

税額控除の確認

法人化した事業の種類によっては、特定の税控除や控除を受けることができる場合があります。

たとえば、自営業者は、次の項目の税額控除を受ける資格がある場合があります。

• ホームオフィス。 自宅の専用ワークスペースは、多くの場合、ホームオフィス控除の対象となります。このスペースは、ビジネス関連の活動専用に使用する必要があります。控除額は通常、1平方フィートあたり5ドルで、最大300平方フィートになります。これにより、住宅ローンまたは家賃の一部を自営業者の税金から差し引くこともできます。
• 事務用品。 ペンからホッチキス、電気スタンドまで、机の上にあるものすべてが税額控除の対象となる場合があります。
• 車両。 2020年中に旅行して、潜在的な顧客やベンダーと安全に会うことができた可能性があります。車の費用に関する適切な文書があれば、車での旅行に対して税額控除が可能になる場合があります。
• 電話とインターネットの費用。 この税額控除は、インターネットや電話の請求書の全部または一部をカバーする場合があります。

自営業者は、自営業者の税金の控除、退職後の貯蓄、サービスの宣伝など、より多くの税額控除の対象となる場合もあります。

たとえば、有限責任会社（LLC）として法人化した企業は、同様の税額控除の機会を検討している可能性があります。これらの中には、オフィススペースの家賃、電気やインターネットなど、ビジネスを円滑に運営するためのユーティリティが含まれています。彼らは従業員の給与を差し引くことさえできるかもしれません。

税額控除は、事業体の構成によって異なります。公認会計士などの税務専門家に相談して、どの控除がビジネスに適用可能であり、償却を受ける可能性があるかを判断することをお勧めします。

税務専門家と会う

あなたは、今後の納税期限、COVID-19プログラムとリソース、および事業体に応じて適格となる可能性のある税額控除について理解しています。税務プロセスについてさらに質問がある可能性がありますが、それは問題ありません。

さらに質問がある場合は、資格のある会計士や公認会計士などの税務専門家に相談してください。彼らは、税務プロセスを案内し、あなたのビジネスが適格である可能性のある他のクレジットや控除について知らせ、2020年の課税年度と一般的な中小企業の税金に関連する質問に答えることができます。