個人年金口座（IRA）でお金を節約することは、非課税の従来のIRAまたは非課税のRothIRAのどちらを使用している場合でも良い考えです。ただし、場合によっては、Rothは、従来のIRAでは提供されていない税金の節約と資金へのアクセスを提供することがあります。従来のIRAをロスに変換することはできますが、そうするために多額の税金を支払う価値はありますか？
すべての状況は異なります。従来のIRAをRothに変換して、非課税の成長を実現したり、税の節約を相続人に転嫁したり、59½歳に達する前にRothからのペナルティなしの引き出しを許可するルールを利用したりすることができます。 Roth IRA変換がどのように機能し、いつ意味があるかを次に示します。
従来のIRAとRothIRAの主な違いは、お金が課税される場合です。
どちらのアカウントも税金を節約できますが、時期は異なります。あなたが引退するとき、どのアカウントがより価値がありますか？すべてが同じであれば、Rothのお金は税金の支払いに使われないため、退職すると、従来のIRA$100,000よりも$100,000のRothアカウントの価値が高くなる可能性があります。
従来のIRAをRothに変換することは可能ですが、移動にはコストがかかります。ここにこすりがあります：あなたが伝統的なIRAをロスに変えるとき、あなたはあなたが動かすお金に税金を払います。 $ 500,000 IRAをRothに移動しますか？その年の調整後の総収入に50万ドルを追加します。これにより、巨額の税金が発生するだけでなく、より高い税率に移行する可能性があります。
請求書を管理しやすくし、可能な限り低い税率を維持するために、変換プロセスを管理できる（そしてすべきである）方法がいくつかあります（これについては後で詳しく説明します）。今のところ、Rothの変換は、従来のIRAから税引き前のお金を引き出すことを意味するため、事前に課税されることを知っておいてください。
Roth変換を行うのはいつ意味がありますか？ここにいくつかの理由があります：
転向は、引退するまでに何年もかかる人々にとって最も理にかなっています。あなたのお金が成長するためのより多くの時間があれば、収入に税金を払う必要がないことはより大きな違いを生みます。個々の状況を理解するために、税理士および投資ストラテジストに相談してください。
IRSは、RothIRAの所得制限を超える納税者に対するRothの拠出を制限します。従来のIRAまたは古い401（k）をロス（「バックドアロス」とも呼ばれます）に変換すると、これらの制限を回避できます。
あなたは今、収入規模の下限にいますか？今から引退までの間に税率が上がると思いますか？引退時に税率が高くなると思われる場合は、ロスが有利になる可能性があります。
ディストリビューションに関するRothIRAルールは、従来のIRAルールとは異なります。 Roth IRAの寄付（収益は除く）は、いつでも非課税およびペナルティなしで引き出すことができます。また、Rothアカウントに5年以上お金があり、59歳半以上、障害者である場合、または未払いの医療費などの適格な費用に資金を使用する場合は、ペナルティなしの引き出し（収益を含む）を行うことができます。または初めての住宅購入。別の注意点として、Roth IRAには最低限の分配は必要ありません。お金は、Rothに永久に留まることができます。
あなたの子供があなたのロスIRAの受益者に指定されている場合、あなたが死んだ後、アカウントを使い果たすために10年間の非課税の成長があり、彼らの分配に税金を支払う必要はありません。対照的に、彼らは継承された伝統的なIRAから必要最小限の分配を取り、彼らが行くにつれてそのお金に税金を払わなければならないでしょう。
次の簡単な手順に従って、従来のIRAまたは雇用主ベースのプランを以前の仕事（現在の仕事ではない）から変換できます。
大規模なアカウントを部分的に移動することで、税金の請求書を管理しやすくすることができます。あなたが年間80,000ドルの調整された総収入を持つ単一の納税者であるとしましょう。 2022年のIRS税額控除に基づいて、次の税額控除にチップを渡すことなく、従来のIRAからRothに9,050ドルを変換できます。 22％（または$ 1,991）の税金を支払うことになり、このプロセスを何度でも繰り返すことができます。
従来のIRAをRothに変換するコストが高すぎて、税制上のメリットを十分に発揮できない場合があります。あなたは若く、引退するまで何年もかかりますか？今すぐ変換することで、長期的には比較的リスクが少なくなる可能性があります。年間8％の収益を上げる20,000ドルの投資は、30年間で22万ドルの価値がある可能性があります。税率が現在から引退まで22％で安定している場合でも、30年間で従来のIRAから撤退した場合の48,400ドルに対して、現在の変換には4,400ドルを支払うことになります。
一方、あなたがすぐに引退することを望んでいるなら、あなたのお金は単に調合する時間があまりありません。ある程度の税金の節約が見られるかもしれませんが、おそらく劇的なものではないでしょう。投資の価値が下がったり、退職後に税率が下がったりすると、減税または廃止される可能性があります（これは、そうでない場合に一般的です）。あなたが引退するとき、働くことを計画するか、またはより少なく働くことを計画してください）。
貯蓄は、現在の税法にも依存しています。法律が変更され、ロスの撤退が最終的に課税される場合、あなたは無料で多額の税金を支払ったことになります。
最後に、Roth変換税の請求をカバーするための現金がない場合は、変換が今あなたにとって意味があるかどうかについて、ファイナンシャルアドバイザーに相談してください。税金を支払うためにIRAからお金を引き出すと、投資しなければならない税制上有利なIRAの金額が減ります。
Roth IRA変換があなたにとって意味があるかどうかを知ることは、計算を行い、税率、予測収益、および将来の収入を考慮に入れることを意味します。税務および投資アドバイザーは、空白を埋めるのを支援し、必要に応じて年間の税額を最小限に抑えるための戦略を考案することができます。