自営業の場合は、SEPIRAとRothIRAの長所と短所を比較検討している可能性があります。どちらも、特定のメリットを提供する税制上有利な貯蓄手段です。ただし、それらを調査して比較する前に、それぞれに投資できる人と貢献限度額を開梱して、ニーズに最適な選択を行えるようにする必要があります。もちろん、代わりに退職金制度への投資を支援するファイナンシャルアドバイザーをいつでも見つけることができます。
Roth IRAは、税引き後のドルで投資できる退職貯蓄プランです。これは、入金に対して所得税を支払うことを意味します。ただし、対象となる引き出しに対して税金は発生しません。 Roth IRAを5年以上開いていれば、59.5歳になったら、免税の配布を開始できます。
一部のファイナンシャルアドバイザーは、退職に近づくにつれて高い税率が予想される場合は、RothIRAに投資することをお勧めします。この動きは、特にあなたがそのお金を最も必要とするときに、そうでなければ多額の税負担からあなたの貯蓄を保護するでしょう。
ただし、ロスIRAに投資する資格は収入に依存します。したがって、これらは実際には裕福な個人向けに設計されたものではありません。
Roth IRAアカウントの所有者は、2021年および2022年の年間最大拠出限度額である6,000ドルまで拠出できます。ただし、50歳以上の場合は、最大1,000ドル、合計7,000ドルの追加の「キャッチアップ」寄付を行うことができます。ただし、毎年Roth IRAに寄付できる実際の金額は、収入レベルによって異なります。
2021年にRothIRAに寄付する資格を得るには、修正調整総所得（MAGI）が、独身で申請する場合は140,000ドル、結婚して共同で申請する場合は208,000ドルを超えることはできません。ただし、これらの数値を下回った場合でも、寄付限度額は125,000ドル（単一）または198,000ドル（共同での結婚申告）で段階的に廃止され始めます。
2022年の場合、上限は、単一申告者の場合は144,000ドル、既婚申告者の場合は214,000ドルです。減額は、独身者が$ 129,000、既婚者が$ 204,00から始まります。
言い換えれば、あなたの制限は、前述の資格上限である$ 140,000（単一）または$ 208,000（結婚して共同で提出する）に達するまで、それらの数から減少し続けます。これらの目標を達成すると、その年にRothIRAに寄付する資格がなくなります。逆に、MAGIが125,000ドル（単一）または198,000ドル（結婚して共同で提出）未満の場合は、最大額まで寄付することができます。
SEP IRAは基本的に、自営業者や中小企業の経営者向けに設計された退職金制度です。 SEPは「SimplifiedEmployeePension」の略です。したがって、401（k）のように機能します。しかし、そのような401（k）の実行に関連する、より厄介な法的および管理上のタスクのいくつかが欠けています。これが、従業員のために大規模な401（k）プランを実行するためのリソースを持っていない可能性がある中小企業の所有者にアピールする理由の1つです。
IRSは、従業員のSEPIRAに対して雇用主からの寄付のみを許可しています。しかし、自営業の場合は、もちろんあなた自身の上司です。 SEP IRAに投資するときは、税引前の拠出を行います。その結果、これらの寄付は次の確定申告で控除される可能性があります。ただし、適格な引き出しには通常の所得税を支払うことになります。通常、59.5歳になったら作成できます。
ただし、Roth IRAと同様に、投資する前に特定の要件を満たす必要があります。
SEP IRAに参加するには、次の資格を満たしている必要があります。
2021年の場合、自営業の事業主は、自分のSEPIRAおよび/または従業員のSEPIRAに対して、次のうち少ない方を寄付することができます。
2022年には、その数は61,000ドルに増加します。
同様に、2021年の最大拠出限度額は58,000ドルになると予想されます。 IRSは、SEPIRAに対する追加の「キャッチアップ」拠出を許可していません。しかし、ご覧のとおり、SEP IRAは、RothIRAよりも大幅に高い最大拠出限度額を設定できます。
ただし、従業員がいる場合は、自分のプランの場合と同じ給与パーセンテージを適格な労働者ごとに寄付する必要があります。したがって、自分の給与の15％をSEP IRAに寄付する場合は、各従業員に対して同じことを行う必要があります。したがって、多くのファイナンシャルアドバイザーは、従業員が少ない事業主や自営業者にこれらのプランを推奨しています。
Roth IRAの最も魅力的な利点の1つは、100％非課税の適格な引き出しを行うことができるという事実です。したがって、高所得税で引退したり、59.5歳に達してもまだ働いている場合は、多額の税負担を回避できます。
また、Roth IRAに対して行った寄付に対してすでに税金を支払っているので、いつでもこれらの資金を引き出すことができます。ただし、このルールは入力したものにのみ適用されることに注意してください。10％の税金ペナルティに直面せずに、59.5歳に達するまで、投資の収益を引き出すことはできません。それにもかかわらず、この利点は、ロスIRAが長期退職計画と緊急資金の両方として機能するのに役立ちます。
また、SEP IRAや従来のIRAとは異なり、70.5歳に達した後は、必要な最小限の分配を開始する必要はありません。
高い最大貢献の可能性を超えて、SEPIRAは他の利点も提供します。たとえば、あなたの寄付と従業員への寄付は税控除の対象となる場合があります。
たとえば、自営業者で、2021年に自分自身と従業員のためにSEPIRAに10,000ドルを寄付したとします。どの税率に該当するかによっては、SEPIRAの寄付だけで数千ドルの所得税を節約できる可能性があります。 。また、税引前のドルで寄付すると課税所得が減少するため、SEP IRAに寄付すると、追加の税額控除や控除の扉が開かれる可能性があります。
さらに、SEPIRAを開設したアカウントプロバイダーが提供するオプションに投資することができます。これらには通常、株式、債券、投資信託が含まれます。場合によっては、オプションは、一般的な401（k）またはRothIRA投資メニューにあるものよりも多様である可能性があります。
そうは言っても、SEPIRAまたはRothIRAに投資する前に、年齢とリスク許容度によって資産配分を設定することが重要です。自分が何であるかわからない場合は、アセットアロケーション計算機を使用できます。リスクアペタイトに基づいて投資ポートフォリオがどのように見えるかを垣間見ることができます。
最近では、最高の銀行で買い物をして、希望するRothIRAを見つけることができます。他のものよりも良い金利を提供するものもあるので、あなたの研究を行うことは非常に重要です。投資会社を通じてRothIRAを開くこともできます。これらの会社のいくつかは投資信託や他の証券にあなたのお金を投資します。投資オプションや手数料も、金融機関によって異なります。そのため、可能な限り選択肢を絞り込むことが重要になります。
SEP IRAは、銀行や投資会社を含むほとんどの金融機関で開くことができます。ただし、買い物をすることは重要です。一部の企業は、SEPIRAを実行するための申請料や年間維持費を請求しません。投資メニューやその他のメリットも、プロバイダーによって異なる場合があります。
SEP IRAの設立を検討している雇用主の場合、IRSは次のガイドラインを提供します。
両方に投資する資格がある限り、両方のアカウントを開くことができないという規則はありません。 401（k）だけでなく両方にも投資できます。たとえば、401（k）プランを後援する通常の9対5があり、副業も行っているとします。自営業の収入を使ってSEPIRAに資金を提供することができます。
両方を最大限に活用した場合は、資格がある限り、先に進んでRothIRAを開くことができます。また、Roth IRAを開くのに多額のお金を稼ぐ場合は、SEPIRAの寄付によって課税所得が減ることに注意してください。したがって、SEP IRAの最大値に貢献すると、RothIRAの資格を得ることになります。
RothIRAとSEPIRAは、明確な税制上の利点を提供します。しかし、どちらがあなたに適しているかを判断することは、最終的にはあなたの好みと経済状況に依存します。免税の引き出しの快適さが好きなら、RothIRAがあなたにぴったりかもしれません。この選択は、適格な引き出しを非課税にすることができるという事実に安心感がある場合にも魅力的かもしれません。この特典は、引退に近づくときに高所得税の範囲内に入ると予想される場合に特に有益です。
ただし、中小企業を経営していて、自分自身と従業員のために大規模な401（k）を運営する負担を処理できない場合は、SEPIRAが最適な場合があります。自分の計画と従業員の計画に対して税控除の対象となる貢献をすることができ、それによってすべての人にとって有益な職場環境を育むことができます。
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