退職のための貯蓄は常に最優先の経済的優先事項である必要がありますが、選択肢がわからない場合は開始するのが難しい場合があります。 401（k）や403（b）など、雇用主が提供するプランに参加できない場合は、個人の退職金口座またはIRAが退職金の問題に対する答えになる可能性があります。各タイプのIRAの仕組みの内訳は次のとおりです。
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IRA拠出金の税額控除を検討している場合は、従来のIRAを使用することをお勧めします。このタイプのアカウントは税引き前のドルで資金が供給され、収益は税繰延で増加します。収入によっては、寄付の一部または全部を差し引くことができる場合があります。 2016年の課税年度では、従来のIRAに最大5,500ドル、50歳以上の場合は6,500ドルをチップインできます。
59 1/2歳になると、ペナルティなしで引き出しを開始できますが、そのお金に所得税を支払う必要があります。最初の家の購入、高等教育費の支払い、または適格な医療費があるが収入として報告する必要がある場合は、ペナルティなしで従来のIRAから早期配布を受け取ることができます。 70 1/2歳に達すると、最小限の分配を開始するか、かなりの税金のペナルティに直面する必要があります。
従来のIRA拠出金を控除できるかどうかは、収入、申告状況、および雇用主の退職金制度に参加しているかどうかによって異なります。 2016年の課税年度では、仕事中のプランの対象となる単一の申告者と世帯主は、調整後の総所得が61,000ドル以下の場合、全額を控除できます。全額控除は、98,000ドル以下のAGIで共同で申請する夫婦に利用可能であり、部分控除は、AGIが10,000ドル未満の個別に申請する夫婦に利用可能です。
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雇用主の計画の対象とならない場合、独身の場合、世帯主をファイルする場合、または共同で結婚しており、配偶者が職場でカバーされていない場合は、拠出限度額までの全額を控除できます。 。結婚して共同で申請し、そのうちの1人が雇用主の計画の対象となっている場合、AGIが184,000ドルを超えると、従来のIRA拠出金を差し引く能力は段階的に廃止されます。
今すぐ納税義務を減らすことに懸念がある場合は、従来のIRAが理にかなっています。控除を受けることにより、課税所得を減らし、潜在的に税額を下げることができます。収入によっては、追加の貯蓄のためにリタイアメントセーバーの税額控除を請求できる場合もあります。
従来のIRAと比較すると、Roth IRAはかなり新しいものですが、税制上の優遇措置の一部を延期したい人に人気のある代替手段です。 Roth IRAは、税引き後のドルを使用して資金を調達します。つまり、控除の対象にはなりませんが、対象となる引き出しに対して追加の税金を支払う必要はありません。 Roth IRAの拠出限度額は、従来のIRAと同じです。
RothIRAにはいくつかの重要な利点があります。あなたの収入は非課税になり、年齢に関係なく、いつでも非課税でペナルティなしで寄付を受け取ることができます。収益の引き出しは、59 1/2歳以上で、アカウントが5年以上開いている限り、通常、税金とペナルティはありません。最初の家を購入するためにお金を取り出している場合、または障害や死亡のために例外があります。
従来のIRAとは異なり、70 1/2に達したら、配布を開始する必要はありません。また、この年齢を超えて貢献を続けることができます。ただし、問題があります。ロスに貢献するあなたの能力はあなたの収入に基づいています。 2016年については、AGIが132,000ドルを超える単一の申告者として、および共同で194,000ドルを超える収益を上げている夫婦として寄付することはできません。
中小企業を経営している場合、または独立した請負業者として働いている場合でも、退職のためにIRAに資金を提供することは可能です。 SEP IRAを使用すると、報酬の25％未満、または2016年に従業員または自分自身に最大53,000ドルを寄付できます。このタイプのアカウントでは、サービス中の引き出しが許可されますが、お金に税金を支払う必要があります。 、さらに59 1/2未満の場合は、10％の早期撤退ペナルティ。
自分のためだけに働く場合、SIMPLE IRAを使用すると、2015年と2016年に最大12,500ドルをチップインできます。50歳以上の労働者は、さらに3,000ドルを投入できます。 SIMPLE IRAからの分配は、通常、従来のIRAと同じ引き出しルールに従います。つまり、59 1/2歳より前に引き出すお金には、税金とペナルティを支払う必要があります。 59 1/2歳以降に行われた引き出しには所得税のみが課せられ、70 1/2歳に達した後は、最小限の分配金を受け取る必要があります。
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あなたの財政状況に適したタイプのIRAを見つけることは、事前に少し宿題をすることを意味しますが、それは税金の節約という点で本当に報われることができます。各プランのメリットについて数値を実行すると、最適なプランを見つけるのに役立ち、退職後の貯蓄戦略を最大限に活用できます。
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