あなたが私のクライアントの多くのようであるなら、あなたの伝統的なIRAのお金の一部またはすべてをロスIRAに変換するという考えは、年に1、2回頭に浮かびます。ほとんどの場合、これは、所得税を申告する準備をしているとき、またはファイナンシャルアドバイザーと会って退職プランを確認しようとしているときです。

過去にアドバイザーや公認会計士とロスについて話し合って、最大の欠点（移動したお金に今すぐ税金を支払う）が最大のメリット（後で税金を支払う必要がない）よりも重要であると判断したかもしれません。そのため、変換の決定を延期することを選択しました。

最近分析を行っていない場合は、長所と短所を再検討するときが来ました。今後数年間は、ロスに移動するのは少し苦痛が少ないかもしれないからです。 2017年の減税および雇用法の改革には、2026年に期限が切れる個人税率の引き下げが含まれています。これにより、貯蓄者は、多額の納税義務を負うことなく、より多くの富を生み出すために資金を転換するための小さな時間枠を得ることができます。

将来、税率がさらに低くなると思われる場合（IRSのWebサイトで新しい括弧を確認できます）、または全体的な退職金プランでタイミングがうまくいかない場合でも、合格することを決定できます。 Rothコンバージョンはすべての人に適しているわけではありません。

ただし、次の基準に当てはまる場合は、Roth変換があなたにとって何を意味するかを確認する必要があります。

• 60代前半から半ばで、生涯にわたってIRAから収入を得る必要がないと予想される場合。 Rothは、70½歳から始まる恐ろしい必要最小限の分配（RMD）を回避し、相続人のために貯蓄を維持するのに役立ちます。あなたの相続人はまた、彼ら自身の税金に関してはあなたの前向きな考えから利益を得るでしょう。従来のIRAでは、配偶者以外の受益者は、最小限の分配金を受け取り、人生で最も高い税率で税金を支払う必要があります。 RothRMDは非課税になります。あなたは今税金を払っているので、受益者は後で税金を払う必要がありません。これにより、ロスは魅力的な贈答戦略になります。
• 若くてIRAからの収入が必要であるが、退職金口座以外の資金で転換から追加の税金を支払うことができる場合。 59½未満の場合でも、IRSに10％の早期引き出しペナルティを支払うことなく、お金をロスに変換できます。したがって、たとえば、50代の人は、今すぐ変換することで低い税率を利用でき、退職後の収入として受け取られる引き出しは非課税になります。健全な年金小切手と社会保障の支払いを期待している場合、および/または退職時に信頼できる税額控除を失うことを期待している場合、ロスは重要な税戦略になる可能性があります。
• 70代で、すでにRMDを取得している場合。 RMDが退職後の税金に与える影響に気をとられた人々は、ロスの改宗の恩恵を受ける可能性があります。アカウントの残高によっては、RMDが毎年大きくなる可能性があり、さらに20年または30年は存在する可能性があることを忘れないでください。分析により、70½歳を超えたらコンバージョンを行う価値があるかどうかがわかります。

退職後の貯蓄をRothアカウントに変換することは難しくありません。ただし、年齢や状況に関係なく、規則があります。それらの規則に従わない場合は罰則があります。ファイナンシャルアドバイザー、公認会計士、またはその両方など、信頼できる専門家からアドバイスを得るようにしてください。

短期的および長期的な目標とともに、生涯にわたってニーズがどのように変化するかを考慮した分析から始めます。遅れないでください。将来的に税金が上がる可能性が高いので、ロスの転換は今特に魅力的です。この重要な機会をお見逃しなく。

KimFranke-Folstadがこの記事に寄稿しました。

Roth IRAの寄付には前払いの税額控除はありませんが、適格な分配は所得税がかかりません。

この資料は情報提供のみを目的としています。税務、会計、法律上のアドバイスを提供したり、財務上の決定の基礎として機能したりすることを目的としたものではありません。個人は、すべての税務、会計、および法律問題について、自分の会計士および/または弁護士に相談することをお勧めします。

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