退職のために貯蓄するとき、投資家にはたくさんの選択肢があり、税務戦略は彼らがとることを決定するルートの大きな推進力になる可能性があります。 IRAと401（k）のさまざまな税務上の影響を理解することは、良い選択の鍵です。
まず、いくつかの基本事項：個人年金口座（IRA）と401（k）は、どちらも退職後の貯蓄手段です。ロスとトラディショナルという用語は、実際にアカウントに資金を提供するお金の種類を指します。
雇用主がこのタイプのプランを設定している場合は、401（k）に寄付することができます。多くの場合、ロスまたは従来の延期のオプションがありますが、規則について雇用主に確認する必要があります。 Rothまたは従来のIRAは、さまざまな銀行や証券会社で設立できます。
従来のタイプのアカウントでは、寄付は税引前ベースで行われるため、寄付に対して税額控除が適用されます。数字を簡単にするために、年間$ 100,000を稼ぎ、IRAに$ 5,500を寄付するとします。これは、課税ベースが$ 94,500であることを意味します。
このタイプのアカウントの欠点は、一度退職すると、そこから引き出したお金に所得税を支払うことです。また、59½歳より前に口座からお金を引き出すと、10％のペナルティと引き出しに対する所得税が課せられることに注意することも重要です。
Rothを使用すると、税引き後のお金でアカウントに資金を提供します。これは、あなたが行った寄付に対して税額控除を受けないことを意味します。
この口座の利点は、59½になって引き出しを開始すると、税金を支払わないことです。もう1つの利点は、アカウントは税引き後の資金で賄われているため、59½歳より前に資金が必要な場合は、寄付を非課税およびペナルティなしで引き出すことができることです。通常、アカウントの収益のみが10％のペナルティと税金に直面します。
従来のアカウントとRothアカウントの両方の最大の利点は、アカウントが非課税になることです。これは、通常の投資勘定で見られるように、途中で支払うキャピタルゲイン税がないことを意味します。
では、これらのアカウントの基本を理解したので、どちらが最適ですか？
自問する最初の質問は、あなたは政府を信頼していますか？ロス口座は税引き後の資金で賄われていたにもかかわらず、政府がロス口座に課税するという話がありました。これは不可能だと言う人にとって、社会保障はもともと非課税であると考えられていたもう1つの収入源でした。
次に理解すべきことは、複利がお金の価値に与える影響です。
多くの場合、人々は税率を見て、税額控除を受けるときに25％の税率が適用され、お金を引き出すときに33％の税率が適用される場合は、Rothを実行する必要があると言います。
ここでの問題は、彼らが停滞しているお金を見ているということです。あなたが結婚していて、$ 100,000を稼ぎ、共同で申請し、2つの個人免税を申請し、サンディエゴに住んでいて、RothIRAに$ 5,500を寄付することにしたとします。これは、連邦税で約11,095ドル、FICA税で7,650ドル、州税で3,479ドルを支払うことを意味します。これにより、合計で約22,224ドルの税金が請求されます。
同じ状況を想定すると、従来のIRAに5,500ドルを寄付すると、連邦税は10,062ドル、FICA税は7,650ドル、州税は合計3,039ドルになります。これは合計20,751ドルの税金です。これは、控除により、年間で1,473ドルの税金が節約されたことを意味します。
私たちが今日控除を取り、将来税金を支払うことを望む理由は、お金の時間的価値によるものです。簡単に言えば、今日の1ドルは、将来の収益の可能性があるため、明日は1ドル以上の価値があります。税額控除の価値は、十分に投資された場合、今後数年間で複雑になり、成長します。
20年間の平均年間収益が8％であると仮定すると、その単一の税額控除の値は$ 6,865.59の値に増加します。これは、その年の単一の税額控除を想定しているだけです。その控除を複数年受けた場合の価値を想像してみてください。
数字は今税控除を受けると言っていますが、ロスはそれでも場合によっては意味があるかもしれません。大規模な引退の基盤を構築することが主な目標ですが、59½より前にお金が必要になることを非常に心配している場合は、寄付したお金を引き出すときにペナルティや税金がないため、Rothの方が理にかなっています。利益だけが税金と10％の引き出しペナルティに直面します。
RothとIRAへの従来の寄付を組み合わせることができますが、特定の年の寄付額は、50歳未満の場合は5,500ドル、50歳以上の場合は6,500ドルを超えてはなりません。
収入レベルに基づいて、仕事が後援する401（k）とIRAに寄付することもできますが、制限が適用されます。
税額控除と退職金口座への拠出に関する規則の複雑さのために、誰もが独特の状況を持っています。資格のある税務専門家に相談して、個人の状況とそれらの税額控除を最大化する方法を評価することが常に重要です。
Wilsey AssetManagementの社長であるBrentM。Wilseyは、40年以上の経験を持つ、高く評価されている登録投資顧問および財務ストラテジストです。彼は個人投資家と企業の両方に日々の投資ガイダンスを提供しています。 1992年にLPL支店を開設して以来、現在ウィルジーの会社は2億ドルを超える資産を管理しています。 www.WilseyAssetManagement.comでオンラインで彼に連絡してください。