中小企業の経営者が休憩を取るのが難しい場合があります。ただし、今年、会社で大量の購入を行った場合は、確定申告でそれらを差し引くことができる場合があります。少額納税者のセーフハーバー選挙を選択することで、経費を帳消しにすることができます。
セーフハーバーは、指定された条件を満たせば責任を免れます。つまり、特定の条件を満たすと、多少のたるみが生じます。
政府は、さまざまな状況でセーフハーバー条項を設けることができます。中小企業の経営者は、中小納税者のセーフハーバー選挙について知りたいと思うでしょう。
セーフハーバー選挙では、要件を満たしている場合、納税義務が軽減または排除されます。適格経費を中小企業の税額控除として請求することにより、未払いの税金を減らすことができます。
事業費を帳消しにする方法を知ることは、金融専門家の仕事のように聞こえます。ただし、税額控除に関する一般的な考え方を理解することが重要です。
あなたはあなたが事業所得に税金を払わなければならないことを知っています。あなたの税負担を軽減するために、あなたはあなたの納税申告書に中小企業の費用を帳消しにすることができます。多くの場合、費用は有形資産です。
有形資産は、機械や建物のような物理的な形をしています。あなたは有形資産を見て触ることができ、それはあなたのビジネスでスペースを取ります。有形資産はビジネスの価値を高めるため、資産です。
一部の有形資産は長期的であり、1年以上使用することを意味します。長期の有形資産は減価償却されます。つまり、時間の経過とともに価値が失われます。アイテムの全費用を差し引くのとは異なり、フォーム4562を使用して、減価償却資産を数年間償却することができます。
有形資産を償却するための2つの主要な方法があります。使用する方法は、有形資産の規制、資産の種類、およびコストに関するIRSの規則によって異なります。 2つの方法は、費用の控除と資本化です。
費用を差し引くには、納税義務からアイテムの費用の全部または一部を差し引きます。 IRSは、どの項目が控除可能であり、各控除額をどのように計算するかを示すルールを設定します。控除は支出とも呼ばれます。
通常、長期資産の場合、確定申告の費用の認識を遅らせる必要があります。資産を資本化することで費用を遅らせることができます。
長期資産はより多くの費用がかかり、あなたはそれらを完済するために数年を費やします。資産を資本化することで、アイテムの償却を数年にわたって広げることができます。そうすることで、税額控除とアイテムの請求書の支払いのバランスをとることができます。
セーフハーバー選挙では、減価償却資産を資本化する代わりに控除できます。償却を数年に渡って分散させることもできますが、セーフハーバー選挙では、費用を支払った年に全額を償却することができます。
アイテムのコストは、控除するためにセーフハーバーのしきい値を下回っている必要があります。アイテムがしきい値の要件を満たしていない場合は、大文字にする必要があります。
セーフハーバーのしきい値は、資本化する代わりに差し引くことができる有形資産の量を制限します。 2015年、IRSはセーフハーバーのしきい値を引き上げました。
セーフハーバーのしきい値は、請求書ごとに500ドルから2,500ドルに引き上げられました。請求額が最大2,500ドルの減価償却アイテムを差し引くことができるようになりました。
たとえば、1,000ドルで機器を購入したとします。通常、機器を資本化します。つまり、数年かけてそれを償却します。新しい2,500ドルのしきい値を使用すると、今年中に全額を差し引くことができます。
それはあなたに今年のより大きな控除の機会を与えてくれます。資金が少ない場合は、数年にわたって費用を帳消しにするのを待つ必要はありません。新しいしきい値により、中小企業の経営者の事務処理と簿記のルールも簡素化されます。
償却する有形資産の請求書をIRSに提示できる必要があります。また、セーフハーバーを使用して在庫や土地を差し引くことはできません。
2012年までの過去の納税申告書に新しいセーフハーバーしきい値を適用できます。すでに支払った税金の控除を請求するには、修正された納税申告書を提出してください。使用するフォームは、ビジネス構造によって異なります。
セーフハーバー選挙と同様に、セクション179では、企業は機器またはソフトウェアの費用の全額を差し引くことができます。通常、機器を購入するときは、時間の経過とともに費用を帳消しにする必要があります。たとえば、マシンに30,000ドルを費やした場合、3年間で10,000ドルを償却する可能性があります。セクション179では、アイテムを購入した年の$30,000を全額償却できます。
減価償却資産を控除する場合は、セーフハーバーを選択する必要があります。セーフハーバーを選出するには、「セクション1.263（a）-1（f）de minimisセーフハーバー選挙」というタイトルのステートメントを作成し、納税申告書に添付してください。
声明には、氏名、住所、納税者識別番号（TIN）、およびセーフハーバーを選択しているという宣言を含める必要があります。セーフハーバーを選択するには、要件を満たすすべての経費にルールを適用する必要があります。
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