今年は、関税、持続的なインフレ、好調な市場動向、そして継続的な不確実性を伴う興味深い 12 か月でしたが、すでに終わりに近づいています。より良い未来に向けて準備が整っているかどうかを確認する時期が来ました。この年末の納税計画のヒントのリストを活用して、お金を節約し、資産を増やすのに役立ててください。
将来がどうなるかに関係なく、より多くの自分のお金を維持するために役立つ 13 の主要な年末納税戦略を以下に示します。
2025 年にカウントするには、Roth 変換を 2025 年 12 月 31 日までに完了する必要があります。
Roth 変換とは、従来の退職貯蓄口座から資金を引き出し、それを Roth 口座に変換することです。
Boldin Planner の Roth Conversion Explorer を使用して、Roth 変換を実行する場合の税金への影響を理解します。最高の不動産価値、税区分制限、最低の生涯納税義務、または IRMAA 制限までなど、さまざまな変換目標を試してください。生涯にわたる富を見据えた転換戦略を考え出しましょう。
最近、今年のコンバージョンを考慮して Roth Explorer を更新し、ユーザーが年末前に Roth コンバージョンの機会を評価できるようにしました。
注: 2025 Roth 換算計算ツールも使用できます。このスタンドアロン ツールは、何もしない場合の推定税金の比較、特定のしきい値までの換算、またはカスタム金額の換算に役立ちます。
今年は税金の準備を慎重に行う必要があります。ただし、将来の計画も立てる必要があります。なぜ？実際には、主な理由が 2 つあります。
<オル>Boldin Retirement Planner を使用すると、今後数年間の潜在的な税負担を確認し、この出費を最小限に抑えるためのアイデアを得ることができます。事前の検討が必要ですが、Roth への転換、課税所得のシフト、その他の戦略により、生涯にわたって大幅な節約につながる可能性があります。
従来の IRA から Roth IRA に資金の一部を移すことで、移したお金を退職後の非課税収入に変えるだけでなく、従来の IRA の残高を減らして RMD を削減することもできます。
ただし、大きな落とし穴が 1 つあります。Roth に変換すると、Roth 口座に移したお金に対してその年に税金を支払わなければなりません。換金すべき残高が膨大な場合、1 年ですべてを変換する余裕がない可能性があります。
一方、変換を 5 年または 10 年に分割すると、変換されたお金に対する年間および合計の税負担が軽減されます。
試してみる: Roth の転換があなたの財務にどのような影響を与えるか知りたいですか? PlannerPlus の一部である Roth Conversion Explorer をお試しください。さまざまなコンバージョンの最適化を試して、財務目標を達成するためのコンバージョン戦略を特定できます。
Boldin Retirement Planner で Roth Conversion をモデル化することもできます。ログインして、マイ プランの「お金の流れ」ページに移動します。
Roth の転換について詳しく学び、将来の増税が転換戦略にどのような影響を与えるかを検討してください。 (ヒント:支払う税金が少なくなったときに変換する必要があります。) または、Roth 変換に関するヘルプセンターの記事を参照してください:
税金を削減するための最も基本的かつ強力な方法は、課税所得を減らすことです。これにはさまざまな方法があります。非課税の収入源を見つけたり、控除を使用して課税対象総額から収入を削除したり、資格のある税額控除を獲得したりできます。
ここでは具体的な例をいくつか示します。
税金の繰延または非課税の退職口座に保管されていない投資を売却する場合、それらの投資から得た利益に対してキャピタルゲイン税を支払う必要があります。ただし、 投資を損失で売却した場合は、 同年中に課税口座にある利益を税務上消去し、関連する税金の支払いを避けることができます。
このアプローチは欠損金回収として知られており、2025 年に株式市場の急落時に資産を売却した場合に特に役立つ可能性があります。
7月にOne Big Beautiful Bill Act（またはOBBBA）が可決されたことにより、2025年から2029年の課税年度において調整総所得（AGI）が50万未満の人々に対する州および地方税控除の1万ドル制限が4万ドルに引き上げられた。したがって、高税率州の多くの人々は、2024 年には項目化を選択しなかったが、2025 年には項目化を選択する可能性があります。
医療費や慈善寄付金の控除基準は比較的高いため、これらの費用を特定の年にまとめて 2 年または 3 年ごとにのみ請求することを検討するとよいでしょう。例:
医療費の上限: 1 年間に発生する緊急以外の医療費をできるだけ多くグループ化することで、それらの費用に対する控除額を最大化することができます。 2025 年には、調整後の総収入の 7.5% を超える医療費のみ控除できます。
その年にすでに多額の医療費がかかっている場合は、通常であれば来年かかる医療費を今年末に繰り越せるかどうかを確認してください。たとえば、1 月に歯医者の予約がある場合は、代わりに 12 月中旬に変更します。
長期介護保険: 最近介護保険に加入した場合は、保険料が控除できる場合があります。年齢が上がるほど、控除できる金額は大きくなります。米国長期介護保険協会によると、2025 年の控除額は次のとおりです。
慈善寄付: 慈善寄付を毎年行うのではなく、1 年に 2 年、3 年、場合によっては 5 年分の寄付をし、その後数年間休んでください。
すべての寄付を 1 年に集中すると、その年の控除額が基準を超えて増加し、「スキップ」年にはより大きな標準控除を受けることができます。
慈善活動の費用をまとめている場合は、寄付者が推奨する基金が良い選択肢になる可能性があります。
寄付者推奨基金 (DAF) の定義: 寄付者推奨基金は、第三者によって管理され、組織、家族、または個人に代わって慈善寄付を管理する目的で設立された私的な基金です。
フィデリティによると、「DAFは、特定の年に現金または評価資産の税控除の対象となる寄付を認めているが、その後数年間は慈善団体への分配のタイミングを制御することができる。」
たとえば、2025 年の拠出限度額は次のとおりです。
注:2025 年の IRA および Roth IRA への拠出は、2026 年 4 月 15 日までに行う必要があります。
そして両方を最大限に活用できることを覚えておいてください。 貯蓄車両の種類。 Boldin Retirement Planner を使用して、貯蓄を最大限に活用した場合の影響を確認してください。
将来の仕事の見通しによっては、ボーナスなどの収入の一部を来年まで繰り越すこともできます。
Boldin Retirement Planner は、将来の収入と税金の範囲についての洞察を提供し、おそらく将来の意思決定に役立つでしょう。
代替最低税 (AMT) は、通常の納税額とは別に計算されます。さまざまなルールがあり、いずれか高い方の税額を支払わなければなりません。この制度は、裕福な人々が控除によって大きな恩恵を受けないようにするために設計されましたが、中産階級にも影響を与える可能性があります。
税額控除を加速すると、AMT が引き起こされる可能性があります。
必須最低分配金（RMD）は、IRA および退職金制度口座所有者が通常、73 歳に達した年から毎年引き出す必要がある最低金額です。（1960 年以降生まれの場合は 75 歳）。
財務省監察官の報告書では、前年に25万人以上がRMDを服用しなかったと推定されている。それは高くつく間違いです。
毎年の RMD を忘れた場合、または要件を満たすのに十分な量を摂取しなかった場合は、期限内に摂取しなかった量に対して 25% のペナルティが課せられます。 RMD が 2 年以内に修正された場合、ペナルティは 10% に軽減されます。
2025 年以降、IRS は特定の相続口座からの RMD の取り逃しに対する罰金を免除しなくなります。これは、元の所有者が 2019 年以降に死亡し、すでに RMD の受け取りを開始しており、その口座を「（資格のない）指定受益者」である誰かに残した、相続された税引前口座に適用されます。
資格を持たない指定受益者は、元の所有者の死亡年から 10 年目の年末までに相続口座を全額分配しなければなりません。ただし、元の所有者が自身の RMD 年齢であった場合、受益者は途中で毎年相続口座から最低額の分配金を受け取り、その後も 10 年目の終わりまでに口座を空にする必要があります。
該当する場合は、継承したアカウントから今年の RMD を引き出す必要があります。 IRS は 2025 年の時点で罰金を免除しません。
Boldin Retirement Planner は、すべての資産予測の RMD を自動的に計算します。 RMD の年齢から開始して、計算機は IRS Publication 590-B に基づいて RMD を推定します。
注: 適格慈善分配（QCD）により、70.5 歳以上の IRA 所有者は、2025 年に個人あたり最大 108,000 ドルを IRA から慈善団体に直接寄付することができます。 QCD は RMD を満たし、その量が AGI に入らないようにすることができます。
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損失を被った株式を売却した場合、税金損失の回収は有効です。ただし、何らかの方法で利益を生み出した場合は、価値が大幅に上昇した株を売却するのに良い時期になる可能性があります。
キャピタルゲイン税がゼロになる可能性があるため、税金が 10% と 12% の範囲にある場合、これは特に良い戦略となります。
売却した場合は、ポジションを買い戻すことができます。これにより、基準がリセットされ、将来の利益に対して支払われる税金の額が最小限に抑えられます。
税金が最も低い層に属していなくても、損失も出ている場合は、勝ち株を売って基準をリセットしたいと思うかもしれません。
メディケア税には 2 種類あり、所得レベルに影響を受ける可能性があります。
この税は、申告ステータスの基準額を超える所得（賃金、報酬、自営業収入）に課税されます。 IRS によると、「0.9% の追加メディケア税は、一定の基準を超える個人の賃金、報酬、自営業収入に適用されますが、純投資収入に含まれる所得項目には適用されません。」
追加のメディケア (および NIIT) 税の所得基準は次のとおりです。
ただし、追加の 0.9% の税金は、限度額を超える所得にのみ適用されます。 (つまり、250,000 ドルの収入がある場合、最初の 200,000 ドルには通常のメディケア税 1.45% が適用されますが、50,000 ドルには追加の 0.9% がかかります。)
雇用主は、申告状況や他の雇用主から支払われた賃金に関係なく、暦年に 200,000 ドルを超えて支払う賃金から追加メディケア税を源泉徴収する責任があります。
一方、純投資税は、所得が追加メディケア税 (上記) と同じ基準を超えた場合に、投資に対して 3.8% の税金がかかります。税金の対象となる投資の種類は次のとおりです。
IRS によると、「メディケア税が免除されている個人であっても、純投資収入があり、修正調整後の総収入が該当する基準を超えている場合には、依然として純投資所得税の対象となる可能性があります。」これは、税制面で有利な退職金口座に RMD を保有している人に特に当てはまります。
Boldin Retirement Planner の Tax Insights で課税所得を確認してください。
項目別にする代わりに標準控除を適用する場合、65 歳以上の場合、標準控除はより高くなります。(プランナーはこれを連邦所得税の見積もりに織り込みます)。
2025 課税年度の標準控除は次のとおりです。
注: 65 歳以上の独身者は、2,000 ドルの追加の標準控除を請求できます。共同で申請する既婚者は、それぞれ追加で 1,600 ドルを請求できます。
2025 年から 2028 年まで継続し、65 歳以上の個人は、資格のある個人あたり最大 6,000 ドルの別個の「ボーナス控除」を請求することもできます。この控除は、納税者が基礎控除を受けるか否かに関係なく利用できます。
ボーナス控除は、納税者の修正調整総所得（MAGI）が独身申告者の場合は7万5,000ドル、配偶者双方が65歳以上で共同申告する夫婦の場合は15万ドルを超えると段階的に廃止され始める。完全に段階的に廃止され、独身申告者には 175,000 ドルの MAGI、共同申告する夫婦（双方とも 65 歳以上）には 250,000 ドルの MAGI が課せられます。
社会保障給付は、収入が一定の基準を超えた場合にのみ課税されます。
連邦税: 連邦税の収入は、社会保障給付金の最大 85% (収入に応じて) に、その他すべての課税所得と、地方債の利息を含む一部の非課税所得を加えたものとして定義されます。
州税: 社会保障給付に課税する 10 州のいずれかにお住まいの場合は、社会保障給付への課税に関する州の規則も知っておく必要があります。
Boldin Tax Insights をチェックして、将来の税負担の予測を確認してください。
上記で共有された知恵のほとんどは、連邦税に最も関連しています。 ただし、州税も退職後の巣に大きく食い込む可能性があります。
退職後の移住を検討している場合は、退職者にとって最も有利な税率を適用している州を検討するとよいでしょう。 Boldin Retirement Planner でシナリオとして移転をモデル化し、推定税金の差額を比較してみることができます。
529 プランでは、教育費に対する連邦非課税の成長と非課税の引き出しが提供されます。 さらに、これらのプランへの寄付に対して州税額控除または控除が受けられる場合があります。
ただし、このリソースをいつ利用するかについては慎重に検討してください。 今すぐ引き出すよりも、税金繰延口座でお金が増えるのを待ったほうが、より大きな節税効果が得られる可能性があります。
年末は、愛する人への金銭的な贈り物について考える良い時期でもあります。これらの贈与は課税所得を減らすものではありませんが、贈与税の申告義務を課すことなく、長期にわたって富を移転する強力な方法となり得ます。
2025 年には、連邦贈与税申告書を提出することなく、1 人あたり最大 19,000 ドルまで寄付できるようになります。
たとえば、姪の最初の家に家具を揃えるために 25,000 ドルを援助したい場合、今年は 19,000 ドルを寄付し、残りの 6,000 ドルは来年初めに寄付することができます。これにより、両方の贈り物が除外制限内に収まり、フォーム 709 を提出する必要がなくなります。
注:年間控除額を超えた場合でも、ほとんどの贈り物は課税対象になりませんが、それでも IRS は報告を義務付けています。
財務上の問題がたくさんある場合、納税申告書は非常に複雑になる可能性があります。これは、必要な最低分配金を受け取る初年度の場合に特に当てはまります。その場合、税務専門家（CPA または登録エージェントではなく）に依頼することを強く検討してください。 非認定の納税者）があなたの代わりに申告書を作成します。
CERTIFIED FINANCIAL PLANNER™ は、年末の税務アドバイス (および事前の税務計画) に最適なリソースです。 退職後の計画を専門に扱う会社を探してください。 Boldin Advisors は、テクノロジーの力を利用してより適切なアドバイスを提供する低コストのオプションです。
年末の納税計画は、当面の貯蓄だけを目的とするものではなく、長期的な財政基盤を強化するものです。 Roth 変換から一括控除、RMD の管理から医療控除の活用に至るまで、これらの税務戦略が連携して、今日より多くの資金を維持し、明日の成長に貢献します。 Boldin Retirement Planner を使用して、これらの戦略を並べてモデル化します。これにより、あなたの選択が貯蓄計画に沿ったものとなり、将来への自信が生まれます。
無料のディスカバリー セッション: 財務上のアドバイスについて詳しく知りたいですか?詳細については、こちらをご覧ください。または、認定ファイナンシャル プランナー™ との無料ディスカバリ セッションを予約して、あなたのニーズや、より豊かで安全になるために何ができるかについて話し合ってください。
今年、Roth の転換は賢い税務戦略としてどのように機能しますか?
ロス転換は、現在の資金を将来の非課税成長にシフトします。 Boldin Planner でそれらをモデル化すると、将来の RMD と生涯税がどのように削減されるかがわかります。そのため、短期的な動きだけではなく、強力な戦略的手段となります。
年末までに課税所得を最小限に抑えるのに役立つ税務戦略は何ですか?
医療費や慈善寄付などの控除をまとめたり、税金の損失を補ったり、寄付金を最大限に活用したりすると、課税所得を減らすことができます。 Planner を使用すると、これらの動きをシミュレーションして、税金区分と純資産の軌道にどのような影響を与えるかを確認できます。
RMD、キャピタルゲイン、メディケア追加税のバランスはどのようにとるべきですか?
多額の RMD またはキャピタルゲインにより、より高い税金区分に押し上げられたり、超過税が発生したりする可能性があります。プランナーは、タイミング、金額、組み合わせをテストして、年間にわたる収入の流れと税金負担を最適化するのに役立ちます。
グループ化控除が節税戦略に適しているのはなぜですか?
これにより、控除の基準値を超えて、より効率的に課税所得を減らすことができます。たとえば、医療費を 1 年に圧縮したり、寄付者から推奨された資金を利用したりすると、節約効果がさらに高まります。これを Planner でモデル化すると、真のトレードオフが明らかになります。
税務計画に関して専門家の助けを検討すべきなのはどのような場合ですか?
RMD、複雑な控除、Roth 変換、または転勤が関係する場合は、退職を専門とする税務専門家または CFP™ に相談するのが合理的です。これらの戦略は、財務上のリスクが最も高いときに最も重要となる微妙な方法で交差します。