COVID-19のパンデミックにより、何百万人もの人々が職を失ったり、一時的に収入を得ることができなくなったりしています。キャッシュフローの停止は、あなたやあなたの友人や親戚が家の支払いや食べ物の購入などの基本的な必需品を買う余裕がないことを意味します。

世界的な大流行がなかった場合、401（k）または403（b）からお金を借りることを避けるために、専門家が一斉に歌うことになります。しかし、絶望と苦難は何百万人ものアメリカ人にとって非常に現実的です。緊急資金を空にし、小切手と普通預金口座が使い果たされた場合、現在の費用をカバーするために401（k）ローンを利用することが次善の選択肢となる可能性があります。

401（k）ローンと、退職前に退職口座からお金を引き出すことについて知っておくべきことは次のとおりです。

401（k）ローンとは何ですか？

401（k）ローンは、職場の退職金制度から借りるローンです。あなたは本質的にあなたの将来の自己からお金を借りています。ローンの利息は引き続き請求され、ローン手数料が適用される場合がありますが、元本の残高はアカウントから取得されます。

401（k）ローンの条件は、プランで許可されている内容によって異なりますが、ほとんどの場合、借り手は、お金（および利息）をアカウントに戻すために最大5年間与えられます。期限内にローンを返済しない場合、未払いの残高は分配として扱われます。つまり、所得税を支払う必要があり、10％の早期撤退ペナルティを支払う必要があります。

コロナウイルス感染前は、401（k）から50,000ドル以上、または既得の口座残高の50％のいずれか低い方を借りることができます。 （困難、早期撤退、およびローンに関する標準のIRS規則を参照してください。）しかし、CARES法により、その規則およびその他の規則が変更されました。

コロナウイルスが401（k）ローンをどのように変更したか

先月法に署名されたCARES法は、401（k）または403（b）から借りることができる金額を2倍の$ 100,000、またはアカウントの最大100％のいずれか低い方に引き上げます。

借り手は、ローンの支払いを1年間延期することもできます。したがって、基本的に、ローンの返済には（前の5年ではなく）6年の猶予があります。ローンを返済するための追加の年は既存のローンにも適用されますが、返済を遅らせる前にプラン管理者に確認してください。

この間も利息が発生することに注意してください。しかし…ローンの期間内に返済する限り、借りた金額に対して所得税を支払う義務はありません。

401（k）の引き出しとは何ですか？

401（k）の引き出しは、それが聞こえるように、アカウントを補充する意図なしにアカウントのお金の一部を現金化する場合です。 Pre-CARES Actの規則では、連邦および州の所得税に加えて、10％の早期撤退ペナルティ（撤退時に59歳半未満の場合）を支払う必要があると規定されています。

CARES法に基づき、401（k）の引き出し規則が変更されました。困難な分配では、10％の早期撤退ペナルティが免除されます。そして、あなたは（あなたが撤退したときの課税年度にそれを支払う代わりに）あなたが撤退から被る税金を支払うために3年があります。また、3年以内にアカウントを補充した場合、CARES法により、401（k）の早期引き出しで支払った税金を回収することができます。

とはいえ、退職金口座からお金を引き出す場合は、最初にRothIRAを利用して現金を受け取ることをお勧めします。

401（k）ローンを利用することの欠点

通常の市場での通常の日には、将来の自分から借りることは良い考えではありません。その理由は次のとおりです。

• そのお金を取り戻すことはできません。 ローンを返済しても、ずっとそこにあったはずのお金は、稼いだり成長したりする機会がありません。早くお金を出すことで収入を失うことになります。
• もっと早く返済する必要があるかもしれません。 仕事を辞めた（または失った）場合は、次の納税期限までにローンを返済する必要があります。したがって、今すぐ401（k）ローンを借りて来月仕事を失った場合、7月15日の期限までにそれを支払うことになります。
• 返済は税引き後のドルで行われます。 つまり、後で再びお金を引き出すと、再び課税されます。
• とにかく課税される可能性があります。 何かが発生してローンを返済できない場合、それは早期の分配と見なされ、10％のペナルティが課せられます。

401（k）ローンの代替案

401（k）ローンの使用について確信が持てない場合は、当面の間、他の方法でお金を稼ぐことを検討してください。

• 401（k）の寄付を停止します。 そのお金を隠し続ける代わりに、寄付を一時停止して、今すぐより多くの現金をポケットに入れられるようにします。
• 401（k）から苦難の分配を取ります。 CARES法は、苦難の分配に対する10％のペナルティを免除します。つまり、59½未満の場合、追加の税金を課すことなく、退職金からお金を引き出すことができます。
• 別の種類のローンを利用します。 個人ローンはあなたの将来の自己から借りることはなく、担保も必要ありません。ホームエクイティローンまたはクレジットライン（HELOC）を使用すると、金利が低くなり、返済期間が長くなる可能性がありますが、2番目の住宅ローンのように、住宅に対して借り入れることになります。それでも、これはお金をすばやく借りるのに簡単または安価な方法かもしれません。

新しいルールはあなたに適用されますか？

行動を起こす前に、雇用主が401（k）または403（b）プランで新しい緩和されたCARES法の規定を採用しているかどうかを確認する必要があります。 （そうでない場合は、既存の401（k）ローンルールについてお問い合わせください。）一部のプランでは、参加者が一度に未払いのローンの数も制限されています。雇用主は自分の裁量で規則を修正することができます。

借り手はまた、彼らが新しい規則の下でローンの資格があることを示さなければなりません。これは、あなたまたはあなたの家族がCovid-19と診断されている、および/またはパンデミックに関連する経済的困難（たとえば、仕事の不足、時間の短縮、給与または育児の閉鎖）を経験していることを意味します。

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