Do Over Trust:大人の子供を自分自身から守る

子供の将来を忠実に計画している裕福な親や祖父母は、この注意話を検討する必要があります。

1998年:

あなたはかなりの財産資産を蓄積し、あなたとあなたの弁護士は、彼の遺産を保護し、彼に長期的な経済的セーフティネットを提供するためにあなたの幼い息子のために取り返しのつかない王朝の信頼を築きました。あなたは思慮深く愛情深い親でした。

2018年:

過去20年間で多くのことが起こりました。ビジネスの世界は変化し、独立した成人期への道は、息子の世代の新しい成功の定義に曖昧になっています。それがあなたを幸せにするとき、あなたを幸せにすることをしてください。このパラダイムの中で、あなたの息子はオスマン帝国の歴史の中で最近大学の学位を取得したやや怠惰な若い成人になりました。はい、それはただの学士号です、そしていいえ、博士号はありません。彼の将来に。使い捨ての夏の仕事でいっぱいの履歴書で、あなたの息子はキャリアの見通しなしで家に帰りました。

次に、ケーキの上のアイシング:あなたの不動産計画弁護士は、彼女が今月あなたの息子の信頼から最初のかなりの配布を行うことをあなたに思い出させるために電話をかけます。あなたがうめき声を上げるのを聞いて、彼女は彼が適切だと思うどんな方法でもお金を使うことができることをあなたに優しく思い出させます。あなたは当然、彼がお金を手に入れて「信託基金の赤ちゃん」になるとすぐに仕事を探すのをやめるのではないかと心配しています。

あなたはあなたの不動産プランナーに配布を止めて、あなたの息子を彼自身から救うように彼女に頼むように頼みます。もし彼が今このお金を手に入れたら、彼は決して仕事を得て出て行くことはないでしょう。残念ながら、あなたが彼女に準備を依頼した信頼は取り消すことができず、修正することはできません。

あなたは一人ではありません

おなじみですか?あなたと何千人ものアメリカ人が同じ船に乗っており、大人の子供たちを自分たちから守ろうとしています。

30年前、従来の知識は取り返しのつかない信頼を起草することでした。不動産プランナーは、変化する経済的および社会的状況がクライアントに逆効果になる可能性があることを予測していませんでした。誰もしませんでした。

最近まで、取り返しのつかない信頼を変更することは、ほとんどの州でほぼ不可能でした。幸い、それは変わり始めています。 2018年の終わりに、25の州で「デカンテーション」法が制定され、信頼の失墜を修正することができます。そして、2019年1月1日、カリフォルニア州は、少なくとも部分的には非常に限られた状況で、取り返しのつかない信頼の失墜を修正できるようになったばかりの法律でクラブに加わりました。

デカンテーションと呼ばれるプロセスにより、古い不適切な取消不能の信託から、変化した状況に対してより適切な管理上および否定的な規定を備えた新しい取消不能の信託に資産を「注ぎ込む」ことができます。この「Do-OverTrust」は、新しい信託の新しい条件で古い信託の不要な規定を修正することができます。

すべてのデカンテーション法令が同じように作成されているわけではありません。カリフォルニア州の新法のように、多くの州のデカンテーション法は非常に制限的であり、面倒な通知要件があり、信託条項を変更したいが要件が非現実的であると考える人を苛立たせています。したがって、壊れたトラストに「状況の変化」条項が含まれている場合(ほとんどのドラフトされたトラストがそうであるように)、トラストの状況をネバダ、デラウェア、サウスダコタなどの柔軟性の高い別の州に移動してからデカントすることを検討してください。その州の法律の下で。

信頼を「デカント」したい理由

前述の例に加えて、信頼をデカンタする追加の理由は次のとおりです。

  • 信頼期間の延長: 資産を信頼するための拡張された保護のために、たとえば、古い取消不能の信頼が作成者の子供たちの死で終了するように設定された場合。信頼には今重要な資産があるとしましょう。作成者は、資産を複数の世代にわたって信頼し続けることを望む場合があります–王朝の信頼。ネバダ州の信託法は、信託が終了しなければならない前に365年間続くことを認めています。
  • サポートの信頼を一任信託に変更する: 分配を「義務的」から「裁量的」に変更することで、係属中の負債、債権者の請求、納税義務、または結婚の解散から保護することができます。
  • 製図エラーの修正: おそらく、トラストには、障害のある受益者のための特別支援条項が含まれていません。現在、受益者がこれらの重要な規定を受け取ることを可能にする特別なニーズの規定を含むように信託が変更される可能性があります。
  • 準拠法の変更: たとえば、州の所得税を回避するため。
  • 信頼を組み合わせて効率を高める: 信託管理は、受託者手数料および税務コンプライアンス手数料の支払いに費用がかかる可能性があります。信頼を組み合わせると、管理の効率が向上する可能性があります。
  • Sコーポレーションの株式を保有するための信託の適格性: 貴重な不動産計画と資産保護の機会を可能にします。

デカンテーションは比較的新しい概念であり、法曹界は、以前は修正不可能と考えられていた、ドラフトが不十分または時代遅れの取り返しのつかない信頼を修正するためにどのような計画の機会が存在するかを発見しています。これは、多くの人が現在検討している前向きなオプションです。


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