3人の成人した子供に200万ドルを残していた私のクライアントの一人は、それぞれが相続の一部または全部をいつ受け取るかを決定しなければなりませんでした。
最年長の50代半ばは、父親が亡くなった直後に全額を受け取った。しかし、他の2人の子供は30代後半であり、異なる扱いを受けていました。彼らの相続は信頼され、45歳で3分の1が彼らに与えられました。次の3分の1は50で、残りは55歳になりました。
父親の意図は、2人の若い相続人を公平に扱い、彼らの分け前を不当に使うことから彼らを守ることでした。彼の本能はお金にかかっていた。
子供の一人である息子は、経済的責任がなく、仕事をすることができず、いくつかの結婚に失敗しました。彼は定期的に彼の信頼から彼の手形を支払うためにお金を要求することを呼びました。幸いなことに、彼は父親が亡くなったときではなく長期間にわたって資金を分配することを決定したため、頭上に屋根を置き、子供たちを養うことができました。
しかし、若い娘は良い仕事をしていて、401（k）退職貯蓄プランでお金を節約しました。彼女は自分の信託からお金を引き出す必要はなく、信託を維持するために会計と税金の手数料を支払うためにそれらの資金を必要とするだけでした。それで、彼女が45、50、55歳に達したとき、彼女は家族の世話をし、人生を楽しむために利用できるたくさんのお金を持っていました。
ことわざにあるように、「あなたの子供を平等に愛しなさい、しかし彼らをユニークに扱いなさい」。その公理は、相続計画にも当てはまります。
人が意志を作成または修正するとき、子供への相続の支払いをどのように構成するかを検討するのが一般的です。彼らの巣の卵が何年にもわたってうまく成長した場合、相続の大きさはそれをどのように分配するかについてより多くの疑問を提起するだけです—一度にまたは一定期間にわたって少しずつ。
このような背景を踏まえて、考慮すべきいくつかの継承戦略を次に示します。
生涯の信頼または40代半ばから後半になるまで続く信頼のいずれかを設定することを検討してください。この若い年齢では、お金を監督するためにあなたが受託者として指名する人または団体は非常に重要です。なぜなら、幼い子供は大人が正しい方向に彼らを導くことに完全に依存しているからです。また、子供が経済的に賢明であることが判明するのか、それともお金がポケットに穴を開けやすいのかを判断するのも時期尚早です。信託は、子供がお金を管理し、自分自身を管理する方法をよりよく理解するまで、子供の相続を保護します。信託はまた、結婚の失敗から子供たちを守り、子供たちがうまくいかないかもしれない職業を選んだ場合に子供たちを財政的に支援するのを助けることができます。
この時点で、あなたは子供の成熟度と人生の方向性をよりよく理解することができます。子供の相続のすべてではないにしても、ほとんどを、少なくとも大学を卒業するまで、それ以上ではないにしても、信託に残すことは依然として良い考えです。この戦略は、大規模なパーティーや友人との休暇、高価なスポーツカーなどの過剰な支出に対する抑止力を提供します。そして、それは大学を卒業して卒業しないことについての考えを狂わせるのを助けることができます。この年齢でも、私は生涯信託を設定することを検討します。または、40代半ばから後半まで信託を維持することを検討します。信託は、新しい事業を開始したり、家を購入したり、毎月の収入の必要性を補ったりするために、子供の信託の期間中に定期的な支払いを提供することができます。
推奨事項2を参照してください。
この時点で、成人した子供は強い独立感を持っており、経済的に安定しており、独自の経済的または専門的なアドバイザーを持っている場合もあります。潜在的な相続の大きさに応じて、子供にいくらかのお金、おそらく25％から50％を与えることを検討してください。これは、子供が私立学校の授業料などの家計を払ったり、家に追加したり、毎月の収入を少し簡単にしたりするのに役立ちます。ただし、相続が大きければ大きいほど、離婚の可能性、債権者、または無駄な傾向から保護するために、信託を長くすることをお勧めします。
子供が40歳から45歳になると、完全な継承を与えることがより良い動きになる可能性があります。これは簡素化された不動産計画であり、管理コストが低く、私が言及した信託のメリットはもはや必要ないかもしれません。もちろん、常にいくつかの例外があります。たとえば、子供が医師などの訴えられる可能性のある職業で働いている場合、または結婚生活が不安定な場合は、一部またはすべてを信頼し続けることができます。さらに、将来何が起こるかわからないので、信託金は予期せぬ経済的大惨事に対する保護障壁になる可能性があります。
