「人生の保証は、死と税金の2つだけです」ということわざを聞いたことがあるでしょう。
そのことを念頭に置いて、トランプ大統領の下で可決された税法、つまり2017年の減税および雇用法について話し合いましょう。この法律は少なくとも数年にわたって規則を変更しました。基本的に、2つの減税が作成されました。1つは企業向け、もう1つは個人とカップル向けです。
2つの大きな違いは、1つは永続的で、もう1つは一時的であるということです。どちらが永続的か推測できますか？
個人に答えた場合、あなたは間違った推測をしました。
個人の減税は2025年に終了します。その間、あなたは自分自身を守り、退職後の「ビジネスパートナー」を買収するために減税を利用する絶好の機会があるということです。しかし、そのビジネスパートナーは誰でしょうか？
すぐにわかります...
まず、税金と引退に適用される現状について考えてみましょう。連邦政府の赤字は拡大し続けています。つまり、ある時点で、赤字の処理を支援するために、税金が上がる可能性があります。
どのくらい税金を上げることができますか？誰も確かに言うことはできません。しかし、過去の税率を見ると、この最新の減税直前よりも高くなる可能性があることは明らかです。
数十年にわたるいくつかの例を次に示します。
2018年の最高限界税率は37％でした。明らかに、現在、私たちは過去のどの年よりも税務上はるかに良い状況にあります。
ですから、401（k）、403（b）、従来のIRAなど、ほとんどビジネスのように、退職後の口座について考えてもらいたいと思います。このビジネスのパートナーは米国政府です。政府は、あなたがこの事業（あなたの退職金口座）にお金を寄付する場合、あなたはあなたの所得税でその寄付を報告する必要はないと言います。つまり、毎年課税所得を減らすことで、米国政府から大きな利益を得ているということです。
政府は、「それはあなたに利益をもたらし、あなたは途中で税金を節約するので、私たちはあなたに貢献し続けてほしい」と言っています。しかし、ある時点で、政府はまた、このビジネス契約で報われることを望んでいると言うでしょう。もちろん、実際にそのようなことを言ったビジネスパートナーがいる場合は、当然、「何パーセントで完済しましたか？」と尋ねるでしょう。
政府は基本的に次のように述べています。時が来たらそこに着きます。」
それは必ずしも安心ではありません。しかし、ここにあなたの機会が現れます。現在、この低税期間中は、基本的に、将来よりも低い税率で政府を買収することができます。
それがどのように発生するかを調べてみましょう。
税金繰延退職金制度にお金を寄付する場合、いつ、どのような状況でお金の引き出しを開始できるか（または開始しなければならないか）を規定する規則があります。 59½歳に達する前に引き出した場合、引き出しに対して所得税と10％のペナルティを支払うことになります。あなたが70½歳に達すると、政府はあなたが望むかどうかにかかわらず、毎年一定の金額（必要な最小分配、またはRMD）を引き出す必要があると言います。そうしないと、政府はRMDの50％にペナルティを科し、さらに所得税も支払う必要があります。
しかし、これを注意深く見てください。あなたは59½になる前にこの退職金を管理する厳格な規則を持っています。また、70½になった後も厳しいルールに直面します。 ただし、60〜70歳の場合は、ロスコンバージョンの絶好の状況にあります。
Roth IRAの場合、1つの欠点は、寄付が税控除の対象にならないことです。したがって、すぐに税金を満足させることはできません。あなたにとっての最大の利点は、あなたのお金があなたの人生の残りの間非課税になるということです。では、なぜこれがそれほど重要なのでしょうか。先に述べたように、税率は将来上がる可能性があります。
現在の税法の下でロス変換を使用することにより、潜在的な割引で政府を買収することができます。はい、あなたは転換をするときに所得税を支払います、しかしあなたはあなたが将来直面することができるより低い率でそうするかもしれません。そして、その後の成長量は100％あなたのものになります。
Roth IRAでは、必要な最小配分（RMD）もありません。お金を引き出す必要はなく、税金も払わず、いつ、どのようにお金を引き出すか、投資するかを選択できます。それはあなたがあなたのビジネスの100％の所有者になることを可能にします。
Roth IRAには欠点があります。真に非課税であるためには、Rothアカウントを5年間保持する必要があります。しかし、新しい税法ですでにどのように利益を得ることができるかを見てください。税が変更される前に、2017年に$ 200,000をRothに変換した年間課税所得が$ 160,000の夫婦の例を考えてみましょう。彼らは28％の税率でその転換に対して56,000ドルの所得税を支払っていただろう。 2018年の同じカップルは、減税後、22％の税率で44,000ドルを支払っていたでしょう。
重要なポイントはこれです：政府—あなたのビジネスパートナー、覚えておいてください—はあなたに選択を行使する権利を与えます。そして、あなたが選択を行使しなければ、彼らは確かにそうするでしょう。 Roth IRAを利用するということは、ビジネスパートナーを買収し、管理を維持することを意味します。
それが引退でないなら、私は何であるかわかりません。
DanDunkinがこの記事に寄稿しました。
Reid Abedeenは、Safeguard Investment Advisory Group、LLCのパートナーです。投資顧問の代表および保険の専門家（カリフォルニアライセンス＃0C78700）として、彼は20年近くの間、退職者の経済的問題を支援してきました。