トランプ大統領が12月に法に署名した改革は、数十年で制定された最も広範な税制改正かもしれませんが、退職後の貯蓄に関しては、その変化は微妙です。直接的な影響は人によって異なります。低料金の恩恵を受ける人もいれば、重要な控除を逃す人もいれば、TurboTaxソフトウェアが指示したことを単純に行う人もいます。
もちろん、引退計画を成功させる秘訣は、来年の節税だけでなく、長期的な見方をすることです。そのことを念頭に置いて、税制改革が2018年以降の法案にもたらすものに備えて検討する6つの動きを次に示します。
新しい低税率は永遠に続くことはありません—あなたのために。これらは企業にとっては永続的ですが、個人納税者にとっては2025年に失効する予定です。これにより、7年間の猶予期間が与えられ、生涯にわたる納税義務が軽減されます。
そのための1つの方法：59½を超えていて、ペナルティを支払うことなくIRAまたは401（k）からお金を引き出すことができる場合は、それらのアカウントを利用して、今は低い税金を支払い、将来は高い税金をなくすことができます。
それは劇的な動きのように聞こえるかもしれません。彼らが本当に彼ら自身を支えるために収入を必要としない限り、ほとんどの人々は彼らの退職口座からお金を引き出すことに気が進まない。金融専門家は、投資家が税金繰延退職金制度から資金を引き出し始めるときに直面する困難な税法案について頻繁に警告します。 60代前半で、退職金口座に100万ドルの投資家は、70歳から90歳までの必要な分配に対して200万ドルを超える税金を検討している可能性があります。
そのため、積極的に行動し、新しいコードが一部の退職者に提供するこの素晴らしい機会を利用する必要があります。たとえば、夫婦が共同で申告し、2018年の調整総所得（AGI）が$ 300,000の場合、実効税率は19.7％ですが、古いコードでは24.4％でした。これは大幅に低く、この戦略を使用すると、30年間の引退で数十万ドルの税金を簡単に節約できます。したがって、総所得を24％の税率（個人の場合は157,500ドル、既婚の申告者の場合は315,000ドル）以下に保ちながら、今後7年間で積極的に資金を引き出すことは理にかなっています。今すぐ税金を支払い、そのお金をRothアカウントに移動して、非課税の成長と収入、または別の適切な投資を行います。
さらに、この戦略により、家族や受益者の税負担が大幅に軽減または排除されます。あなたが亡くなると、あなたの伝統的な401（k）とIRAのお金は通常の所得税の対象となります。しかし、そのお金がそのような口座の外にあり、株式市場に投資されている場合、あなたの相続人はそれを所得税なしで手に入れ、死亡時にステップアップベースの利益を享受します。
Roth変換を行うと、もう気が変わることはありません。標準的な慣行は、年の初めにロスの転換を行い、非課税の成長と分配のために、税引き前のIRAからロスのIRAに資金を移動することでした。これらの変換には、通常の所得税が課せられます。 10月15日までに気が変わった場合、たとえば市場がうまくいかなかった場合、または収入が予想よりも高い税率に追い込まれた場合は、元に戻すか「再特性化」することができます。しかし、新法の下では、それは許可されません。それはあなたが変換をするべきではないという意味ではありません。細心の注意を払い、最初に数字を実行する必要があります。
税法の最大の変更点の1つは、標準控除額が以前の規則よりもはるかに高いことです。さらに、65歳以上の人には、シングルファイラーの場合は1,600ドル、既婚ファイラーの場合は2,500ドルの追加金額があります。
夫婦が共同で申告する場合、新しい税制により、標準控除額の合計が24,000ドルになり、65歳以上の場合は追加の控除額が2,600ドルになり、合計額が26,600ドルになります。 65歳以上のシングルファイラーの場合、標準控除額は$ 13,600です。このため、過去数年間に差し引いたすべての費用を精査し、項目化がまだ価値があるかどうかを計算する必要があります。多くの退職者は、標準的な控除でより良いでしょう。
それはあなたの住宅ローンまたはあなたのエクイティクレジットラインを完済する時かもしれません。以前の100万ドルの住宅ローンの利子控除の上限は、2017年12月15日以前に住宅ローンを取得した住宅所有者に引き続き適用されます。新しい住宅ローンの上限は、税控除の範囲内で750,000ドルになります。新しい規則では、州および地方の所得税の控除額の合計が10,000ドルに制限されています。また、ホームエクイティのクレジットまたはローンで支払われた利息の古い控除は、2025年まですべての人のテーブルから外れます。ただし、収益をメインの家またはセカンドホームの購入、建設、または改善に使用する場合を除きます。控除可能。このため、住宅ローンまたはHELOCを帳簿に残すための税制上の優遇措置は制限されています。
医療費控除の基準額は低くなっています。新法では、AGIの7.5％を超える医療費を控除することが認められています。 （以前のしきい値は10％でした。）過去に削減に近づいたことがある場合は、今後数年間で計算を行い、医療費をまとめる価値があるかもしれません。下限しきい値は2019年まで適用されます。 2020年には、10％の制限が適用されます。
多くの人々は、項目化するのではなく、より高い基準の控除を利用したいと思うので、彼らはもはや税務目的で慈善寄付をする傾向がないかもしれません。 （ただし、項目化した場合でも、寄付は控除できます。）
ただし、70½歳以上の場合は別の方法があります。従来のIRAから慈善団体に年間最大$ 100,000を送金し、それを必要最小限の分配として数えることができます。適格慈善配布の規則に従えば、課税されません。 （ただし、最初にお金を引き出してから寄付した場合は、非課税の送金とは見なされません。）
税制改正とは関係ありませんが、最後にもう1つ言及する価値があります。可能な限り、税引き後の口座に株式ベースの投資を保有します。これにより、収入を生み出すためにポジションを売却するときに、キャピタルゲイン税率が低くなるというメリットを得ることができます。退職勘定へのすべての投資は、お金が出たときに経常利益として課税されます。直感に反するように思えるかもしれませんが、退職後の口座に債券や年金などのより保守的な投資を行うことで、長期的に支払われる税金を減らすことができます。
この大規模な税制改革とその最終的な影響に関しては、まだ多くの混乱があります。明らかに、それは複雑なトピックです。変更がどのように影響するかわからない場合は、情報とガイダンスについて公認会計士、税理士、またはファイナンシャルアドバイザーに問い合わせてください。
KimFranke-Folstadがこの記事に寄稿しました。
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