IRA、または個人の退職金口座は、あなたの全体的な退職金制度においてすでに重要な役割を果たしているかもしれません。しかし、この種の税制優遇プランについてあなたが気付かないかもしれないことは、あなたがそれを使って不動産を購入し、あなたの貯蓄をさらに増やすことができるということです。そのプロセスに伴うもの、不動産IRAを検討する価値がある理由、および留意すべきいくつかの重要な落とし穴について話しましょう。不動産への投資を検討したい場合は、ファイナンシャルアドバイザーと協力することを検討してください。
IRAは、税制上有利な方法で退職のために貯蓄するのに役立つように設計された金融口座です。これらの口座は、さまざまな金融機関や証券会社によって提供されており、さまざまな投資機会を提供しています。 401（k）プランとは異なり、IRAは雇用主に結び付ける必要はありません。
IRSは毎年制限を設定し、IRAに寄付できる金額を決定します。 2021年の場合、この制限は6,000ドル（50歳以上の参加者は7,000ドル）または年間課税所得のいずれか少ない方です。
状況に応じて、従来のIRA、Roth IRA、およびIRACDの3つの異なるIRAから選択できます。それぞれが所有者にさまざまなメリットを提供します。たとえば、税金を節約したり、税金を繰り延べたりしてお金を節約して投資することができます。
IRAに保有されている資金は、投資信託、目標日ファンド、上場投資信託（ETF）、個人株、債券、さらには預金証明書（CD）など、さまざまな投資に使用できます。これらの投資の成長は、IRAの種類に応じて、非課税または現在の税率で引き出すことができる定年までIRAで保持できます。
前述のように、IRAを使用して、さまざまなファンド、株式、債券に投資することができます。ただし、将来に向けて退職後のポートフォリオを本当に多様化したい場合は、IRAの貯蓄を不動産に投資することも検討してください。
最初に行う必要があるのは、オープンで、自己管理型IRAへの資金提供を開始することです。一部の金融機関が提供するこれらの口座では、退職後の貯蓄のための代替投資が可能です。すべての銀行や証券会社が自己管理型IRAを提供しているわけではないため、買い物をする必要があるかもしれません。不動産を自己管理型IRAで購入する場合、IRAが資産を所有することに注意することも重要です…あなたではありません。このため、あなたの行動とあなたの個人的な資金とあなたのIRAに属するものとの間には非常に明確な区分が必要になります。
自己管理型IRAと従来型またはロスIRAとの最大の違いの1つは、自己管理型口座がカストディアンによって管理されていることです。この手数料ベースのカストディアンは、新しいIRAに関連するすべての取引を容易にし、すべてのIRS規制が遵守され、適切な財務報告が完了することを保証します。これらの規則に正確に従わないと、IRAが失格になる可能性があります。それはあなたの将来の退職貯蓄に有害であり、またあなたの資金のための課税対象のイベントを引き起こします。
カストディアンは不動産IRA投資の技術面を管理しますが、ファイナンシャルアドバイザーとしての役割を果たしたり、投資決定を指導したりすることはありません。
不動産IRAで購入することを選択した不動産は、投資不動産である必要があります。これは、それがあなたの家族のための休暇の逃走、第二の家、あるいはあなたの両親のための財産でさえあり得ないことを意味します。不動産IRAの資産の不適切な使用は、深刻な経済的影響を与える可能性があります。これらを回避するには、投資が「失格」の個人によって利用されないようにします。 IRSによると、これには、あなたの配偶者、両親/祖父母、兄弟、財産の共同所有者、および「直系の子孫」（子供、孫、曽孫とその家族）などの拡大家族の他の多くのメンバーが含まれます。
実際にIRAで不動産を購入するのは少し難しいかもしれません。あなたではなく、あなたの自己管理型IRAが資産を所有すると私たちがどのように述べたか覚えていますか？さて、この理由で、あなたのIRAはあなたの投資不動産を購入するための住宅ローンの承認を得るのに苦労するかもしれません。その結果、多くの投資家は、物件を完全に、そして合計で購入することを選択します。 IRAの残高によっては、これにより投資不動産のオプションが制限される場合があります。
あなたの投資不動産には、時間の経過とともに税金、維持管理費がかかります。ただし、IRAは技術的に不動産を所有しているため、これらをカバーする必要があります…あなたではありません。これは良いことも悪いこともあります。
これらの費用を自分のポケットから直接負担する必要がないのは良いことかもしれません。また、不動産に非常に多額の費用がかかり（新しい屋根、基礎の修理など）、IRAにそれらの費用を賄うのに十分な費用がない場合にも問題が発生する可能性があります。その場合、追加の資金を寄付する必要がありますが、IRSの年間限度額を超えて寄付すると、ペナルティも発生します。
また、退職前にIRAから引き出されたすべてのドルは、時間の経過とともに増加しないドルであることを忘れないでください。引き出す必要のある金額と時期によっては、これは間違いなくあなたの退職後の貯蓄に影響を与える可能性があります。
あなたのIRAはあなたの財産を所有しているので、あなたのIRAはどんな成長からも恩恵を受けるでしょう。これは、あなたが最終的にあなたの不動産を売却するとき、利益はあなたのIRAに預けられることを意味します。これは、自分で売買するのと同じ税金の影響なしに、退職後の貯蓄を増やすための優れた方法です。
不動産IRAには、上記以外にもいくつかの非常に重要な要件があります。 1つは、自己管理型IRAを開く必要があります。通常のロスまたは従来のIRAはここでは機能しません。代わりに、カストディアンとの自主口座を開設する必要があります。また、あなたの不動産は失格者が使用することはできません。あなたの財産があなたの近くの個人を対象としている、またはあなたの近くの個人によって利用されている場合、あなたはあなたの口座を失格にし、特定の税金を引き起こす可能性があります。これらの失格者には、あなたの近親者、配偶者、両親、祖父母、または不動産の他の過半数の所有者が含まれます。
最後に、IRAはプロパティを完全に管理する必要があります。あなたの不動産IRAは技術的に不動産を所有しているので、不動産を管理する必要もあります。これは、普通預金口座や他の口座からのお金ではなく、IRA資金で費用を賄う必要があることを意味します。
不動産IRAを通じて購入した不動産を技術的に所有していないため、不動産の税制上の優遇措置も受けられません。
個人所有の不動産とは異なり、不動産IRAの税額控除の対象にはなりません。固定資産税、適格経費、または減価償却費の控除は、税金に許可されていません。また、住宅ローンの利子を差し引くことはできません。ただし、ほとんどの投資家はIRAが保有する不動産を（住宅ローンを使用せずに）完全に購入するため、これは通常、論点になります。
そうは言っても、通常のIRA税制上の優遇措置はまだあります。 IRAの構造に応じて、寄付または引き出しは非課税になるか、非課税になる可能性があります。
IRAで不動産を購入することを考えていますか？それを検討する大きな理由がいくつかあります。
退職のために適切に貯蓄するには、通常、多層的なアプローチが必要です。 IRAを使用して不動産を購入することは、検討すべき1つのオプションであり、退職後のポートフォリオを多様化するだけでなく、貯蓄のさらに大きな成長を促進することもできます。ただし、このアプローチはすべての人に適しているわけではありません。覚えておくべき非常に重要な財務上の注意事項がいくつかあるためです。 IRAで不動産を購入することが自分に適しているかどうか、または適切に購入する方法がわからない場合は、ファイナンシャルアドバイザーに相談してください。
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