過去 12 か月間、私はジャマイカ、ラスベガス、デンバー、ニューオーリンズ、ロンドン、パリ、セントマーチン島への旅行の大部分をクレジット カードの特典で賄ってきました。そしてその過程で、ホテルのロイヤルティ ポイント、航空会社のマイル、特典を合計して 5 桁ものお金を現金化しました。もちろん、これは家族旅行が好きだからという理由もありますが、それは私の生計の立て方にも関係しています。私は Frugal Travel Guy のポイント＆マイルブロガーなので、どこにも行かないというのはかなり奇妙です。
ポイントやマイルの獲得、特典旅行の予約に関する質問とは別に、これらの旅行の財務面に関する質問もたくさん受けます。クレジットカードの特典は課税所得としてカウントされますか?銀行のボーナスはどうですか？細字部分がそれほど具体的でない場合、どうやって見分けることができますか?
誰もがこれらのオファーの少なくとも 1 つをメールで受け取ったことがあります。彼らは、「XY 銀行で新しい普通預金口座を開設し、直接入金を設定すると 300 ドルのボーナスを受け取ります」または「銀行デビット カードで対象となる取引を 10 回行うと 250 ドルのボーナスを獲得します」などと言っています。
間違いなく、銀行のボーナスは申告しなければならない課税所得としてカウントされます。実際、ボーナスを獲得する銀行は、ボーナス額の Form 1099 を送付することになっています。痛みですか？はい、しかし少なくとも、通常の当座預金口座やビジネス当座預金口座や普通預金口座で得たボーナスドルには課税されることを事前に知っておく必要があります。そして、そのドルはまだ無料のお金ですよね?
一方、クレジット カードの特典はまったく異なるものであるため、異なるルールが適用されます。 IRS によるクレジット カード特典の見方が異なる理由の 1 つは、クレジット カード特典が一般に旅行通貨の形で支給されるためです。また、ホテルのロイヤルティ ポイントや航空会社のマイルを「獲得」したからといって、それを使用するわけでもありません。そして、なぜ使うか使わないか、あるいは来年も使うかもしれない報酬に税金を払う必要があるのでしょうか?
もう 1 つの理由:IRS は、クレジット カードの特典をボーナスではなく、リベートまたは割引とみなす傾向があります。たとえば、90 日以内にポイント カードで 3,000 ドルを利用すると 50,000 航空マイルが付与される特典や、毎日の買い物すべてに対して 2 パーセントのキャッシュバックを提供する特典もあります。 ただし、お金は自分で使う必要があります 特典を獲得するためです。このため、IRS の目にはクレジット カードの特典が別のカテゴリに分類されているようです。
これまでの言葉はかなり不可解でしたが、IRS ニュース リリースの次の声明は、この問題にいくらか光を当てるかもしれません。
「これまでの慣行に従い、IRS は、納税者のビジネスや公用旅行に起因するマイレージ マイルやその他の現物プロモーション特典の受領または個人使用を理由に、納税者が連邦税の納税義務を過少申告しているとは主張しません。これらの特典の課税対象性に関する今後のガイダンスは、将来に向けて適用されます。」
安堵のため息をついたばかりなら、そのまま待ってください。 IRS は以下のように続けます。
「この軽減措置は、現金に変換される旅行またはその他のプロモーション特典、旅行またはその他のプロモーション特典の形で支払われる補償、またはこれらの特典が租税回避目的で使用されるその他の状況には適用されません。」
この記述を読むと、クレジット カードの特典、または少なくとも現金に変換された特典は実際に課税対象であると信じてしまうかもしれません。しかし、それは10年以上前に作成されたものであり、それ以来、この問題についてはあまり語られていません。そしてその間、銀行のボーナスとクレジット カードの特典は、銀行と個人からまったく異なる扱いを受けてきました。
現時点では、受け取った銀行登録ボーナスに対して税金を支払う義務があると言っても過言ではありません。ただし、特典クレジット カードで獲得したポイント、マイル、キャッシュバックについては同じことが言えません。当面は、報酬を現金化し、税務署への支払いを避けることができるようだ。 2014 年に何かを獲得し、それを請求するかどうか心配している場合は、CardRatings.com の Maryalene LaPonsie の記事 (クレジット カードの特典ポイントは課税対象ですか?、2014 年 3 月 31 日) に次の引用が含まれています。
「IRS は特典を購入品の割引とみなしています」と、TaxACT の個人税務マネージャー兼開発者のマーク・イェーガー氏は言います。 「たとえば、カード所有者が購入ごとに 1 パーセントのキャッシュ バックを受け取った場合、その 1 パーセントは購入の割引であるため非課税です。その同じ人が当座預金口座を開設し、銀行が 50 ドルの報酬を与えた場合、何も購入されておらず特典とみなされ、50 ドルは課税対象とみなされます。」
将来、ポイントやマイルにかかる税金を支払うのが心配なら、おそらく心配する必要はありません。現時点で IRS から正式な発表はありませんが、一部の銀行やカード発行会社は、今後発生する可能性のある変化を予想して、過去数年間で特典オファーの文言を変更しています。たとえば、バンク オブ アメリカは、2013 年に一部のクレジット カード アプリケーションについて次の声明の発行を開始しました。
「この報酬の価値は、お客様にとって課税所得となる可能性があります。そのような報酬の価値を反映した内国歳入庁フォーム 1099 (またはその他の適切なフォーム) がお客様に発行される場合があります。バンク オブ アメリカ、その関連会社、またはその従業員は税務に関するアドバイスを提供していないため、税務顧問にご相談ください。」
一方、600 ドル以上のクレジット カード特典は該当する可能性があります。 課税所得。 IRS によると、収入が 600 ドルを超える場合、銀行は IRS と受取人の両方に 1099 納税通知書を送信する必要があります。
したがって、今のところ、銀行ボーナスの形で提供されず、個々の報酬の価値が 600 ドル未満である限り、報酬は安全であるようです。ただし、いつでも変更される可能性があるため、申告書を完成させる前に税務専門家に相談することが常に賢明です。
それまでの間、私が非課税の特典を楽しんだり、鉄槌が下る前にできる限り旅行をしたりしているのが見えます。なぜなら、そうなることは誰もが知っているからです。それはいつかの問題です。
ポイントやマイルを追求しますか？過去に税金に対してこれらの特典を請求したことがありますか?