今日、私たちは生涯にわたる旅としての教育について話します。それは学校から始まりますが、実際に終わることはありません。関連コストも成熟し、現在では住宅や医療などの長期的な予算項目に似ています。教育費の支払いは多くの親にとって最優先事項であり、多額の投資となっており、多くの場合、何年にもわたる慎重な計画が必要となります。コストが上昇し続けるため、特定のニーズに合わせて構築された戦略が必要な他の種類の投資と同様に、授業料、延長プログラム、高度な専門トレーニングなどの教育費の資金調達に取り組む必要があります。
このような計画を立てる際に最も難しい側面の 1 つは、愛する人や自分自身のために将来の教育資金のニーズを予測することです。それぞれのアプローチには長所と短所があり、適切な解決策は、実績のあるツールと、不確実性への計画を支援する革新的であまり知られていない戦略を組み合わせることです。
ここでは、今日予想される、場合によっては予想外の教育コストをカバーするのに役立ついくつかの戦略を紹介します。
529 アカウントに寄付したお金は非課税で成長し、適格な経費に使用された場合の出金には税金がかかりません。 2025年には、同じ人に他の贈与をしていないと仮定すると、独身者は連邦贈与税を課すことなく、529プランに年間最大1万9000ドルの寄付が可能となり、夫婦も3万8000ドルまでの寄付が可能となる。また、連邦贈与税を課すことなく一度に 5 年分の寄付を行うことができる 529 プラン独自の機能を利用することもできます。1 同じ 5 年間に同じ人に追加の贈与を行わない場合、個人は 2025 年に最大 95,000 ドルを寄付することができ、夫婦が共同で申告する場合は最大 190,000 ドルを寄付することができます（これらの金額は、生活費の調整により将来変更される可能性があります）。寄付の年の贈与税申告書に必要な選択。
統一ライフタイム ギフト クレジット (2025 年に 1,399 万ドル) を利用して、州ごとに異なるアカウントの最大拠出限度額までアカウントに資金を提供することもできます。
529 プランのアカウント所有者は、学生ローンの支払いのために最大 10,000 ドルを非課税で引き出すこともできます。多くの場合、アカウント所有者は、学生が無事に学業を完了した場合にこれを行う予定です。
教育費と支払い期限までに支払う能力との間にギャップが生じると、ほとんどの家庭はデフォルトで学生ローンに手を出します。しかし、それらが常に正しい選択肢であるとは限りません。一部の学生ローンの金利は 8% を超える場合があります。さらに、補助金なしのローンの場合、支払いが始まるのは子供が卒業する後であっても、その金利はローンが行われた瞬間から発生し始めます。
当然のことながら、一部の親は子供たちに「ゲームに参加してもらいたい」と考えているかもしれません。そして学生ローンは確かに長期的な責任の必要性を固定します。ただし、多くの学生が卒業後も長い間背負うことになる教育負債の重さとのバランスをとるべきかもしれません。
親が見落としがちな戦略の 1 つは、自分の資産を担保にして借金をすることです。親は子供に直接ローンを組んで教育費を支払うことができます。借り手として、子供は依然としてローンを返済する責任を負わなければなりませんが、その方が金利が低くなる可能性があります。家族の「貸し手」は、子供が学校を卒業または卒業する際にローンを借り換えさせることを選択することもできます。あるいは、返済されない場合、「貸し手」は、そのローンを相続財産から控除するか、単に子供へのローンを免除することを選択することもできます。
529 プランのアカウント所有者は、学生ローンの返済のために最大 10,000 ドルを非課税で引き出すこともできます。多くの場合、アカウント所有者は、学生が無事に学業を完了した場合にこれを行う予定です。
綿密に練られた計画は、潜在的な回り道を考慮しなければなりません。旅行、ボランティア活動、または実際の仕事体験のためにギャップイヤーを取ることを選択する子供もいます。海外の大学に通うか、1 学期間留学することを選択する人もいます。
状況によっては、これらのオプションまたはそれに関連する一部の費用の支払いに、非課税の 529 プラン資金を使用できる場合があります。たとえば、529 の資金は対象となるインターナショナルスクールに使用できます。さらに、529 プランには時間制限がありません。お子様が自分の情熱を探求している間、資金は投資を続けて複利を続けることができます。
学位取得を計画している場合は、自分自身を 529 プランの受益者として指定し、その資金を教育費に充てることをお勧めします。 IRC セクション 529 によって課される年齢や時間の制限はありませんが、検討中の 529 プランにそのような制限があるかどうかを確認してください。
SECURE 2.0法には、退職金制度の強化を目的とした数十の条項が含まれています。将来の計画における 529 プランの重要性を認識し、この法律は、収入に関係なく、一定の要件と制限を条件として、特定の未使用資金の Roth IRA への非課税およびペナルティー非課税のロールオーバーを許可することで、529 プランのアカウント所有者を支援します。2 他の財務上の決定と同様、特に 529 の州および地方税の扱いが連邦と異なる場合があるため、これらの規定が個人の状況にどのように適用されるかを理解するには、専門の税務顧問に相談する必要があります。ルール。
全体的な経済的幸福を常に念頭に置いてください。たとえば、教育のために退職後の資金を不足させないようにしてください。特に複数の経済的目標がある場合は、適切な財務上のアドバイスを求めて、あなたとあなたの家族にとって最適な資金比率を決定してください。
追加リソース:
モルガン・スタンレー「529 プランについて」、https://www.morganstanley.com/content/dam/msdotcom/en/wealth-investmentsolutions/pdfs/529plan.pdf
記事の脚注
1 これは、加速贈与の年または過去 4 年間に、贈与者によって同じ受益者に対して加速贈与が行われていないことを前提としています。加速贈与が行われる前の 4 年間のいずれかに行われた加速贈与は、課税対象の贈与となる可能性があります。加速贈与の年またはその後 4 年間に行われた贈与も課税対象となる可能性があります。詳細については、www.morganstanley.com/ADV で入手可能な該当するプログラム開示文書をご覧ください。
2 この資料は、州および地方の所得税の影響については扱っていません。 529 プランの州および地方の所得税の取り扱いは、連邦税の取り扱いとは異なる場合があります。独立した税理士に相談し、信頼する必要があります。
この記事の出典「529 Plans and More:Innovative and Effective Ways to Pay for Education」は、もともと 2025 年 4 月 29 日に公開されました。
CRC# 4516546 05/2025
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