重要なポイント:
親が夜も眠れないことの中で、最も気が遠くなるのは、迫りくる大学費用かもしれません。 2024 年から 2025 学年度の 4 年制私立大学の費用は、授業料、手数料、部屋代、食費、書籍と必需品、交通費、その他の経費で年間平均 56,390 ドルでした。1 これは、4 年間の学位をカバーするには 225,000 ドル以上に相当します。それはたった 1 人の子供のためのものです。
費用が非常に高いため、多くの学生と親は大学の学費を支払うために多額の学生ローンを背負っています。 2023 年に大学を卒業した人の半数はローンを利用して卒業し、平均負債負担額は 29,300.2 ドルでした。
退職後の貯蓄が順調に進んでいる場合は、子供や孫の教育費の貯蓄を早めに開始すると、将来の学生が借りなければならない金額が制限される可能性があります。それらの資金を 529 教育計画に投入することを検討してください。これは、将来の教育費に向けて今すぐに投資できる税制上の有利な方法です。
内国歳入法第 529 条にちなんで名付けられた 529 プランは、将来の教育費への投資に使用できる口座です。 529 プランでは、プラン内の収益は税金が繰延され、その資金を授業料、料金、部屋代、食費、必需品などの適格な支出に使用した場合、引き出しは連邦所得税と、ほとんどの場合州の所得税が免除されるため、家族が教育費に投資するインセンティブが生まれます。
多くの州では、州税控除や税額控除などの追加の特典を提供しています。さらに、529 プランの資産は、相続税の目的でアカウント所有者の財産の外に残る場合があります。
529 プランでは柔軟性も提供できます。教育資金に使用される一部の投資口座タイプ（未成年者への一律送金「UTMA」口座）では、受益者が関連する州法で規定されている特定の年齢に達したときに、指定された受益者にその資産を引き渡す必要があります。アカウントの所有者として 529 プランを開設すると、引き続きすべての決定を下し、資産の管理を維持できます。たとえば、娘が奨学金を獲得しており、口座内のお金を全額取り崩すことができない場合は、同じ家族内で別の受取人を選択したり、その資金を自分の教育ニーズに使用したりすることもできます。獲得した奨学金は、ペナルティなしで 529 から引き換えることができます。そして、引き出しの収益部分にのみ課税されます。
また、最大 10,000 ドルの収益を学生ローンの返済に使用したり、未使用資産の最大 35,000 ドルを指定の受益者用に設立された Roth IRA 口座に送金したりすることもできます。大学の費用に加えて、対象となる幼稚園から高等学校までの授業料の支払いとして、受益者 1 人あたり年間最大 10,000 ドルを連邦非課税で引き出すことができます。注:州税の扱いは異なります。3
私たちの顧客の多くは、孫の将来の教育費を援助したいと考えている祖父母です。 529 プランをご覧になることをお勧めします。
それでも、多くの人は 529 プランとその拡大するメリットを知りません。現在、家族の 3 分の 1 以上が、子どもの教育費の支払いに 529 プランの資金を使用しています。4 多くの人は大学に向けて貯蓄して投資したいと考えていますが、どこから始めればよいのか分かりません、とモルガン・スタンレー・ウェルス・マネジメント・インベストメント・ソリューションズのエグゼクティブ・ディレクター兼従来型投資商品の商品開発共同責任者のジェニファー・ティアニー氏は言います。
「私たちの顧客の多くは、孫の将来の教育費を援助できる立場に立つことを望んでいる祖父母です」とティアニー氏は言います。 「私たちは、529 プランを検討することをお勧めします。最後に大学の学費を支払う方法を検討していたときには、529 プランのことは気に留めていなかったかもしれません。」
2025 年には、529 の各口座への年間最大 19,000 ドル、または共同で申告するカップルの場合は 38,000 ドルまでの寄付金が贈与として扱われ、受益者ごとに毎年贈与税が控除される対象となります。さらに、529 プランでは特別な規則が採用されています。つまり、1 年間で、独身申告者の場合は最大 95,000 ドル、夫婦が共同申告する場合は 190,000 ドルまでの前払い寄付（5 年間の寄付に相当）を、贈与税の影響を受けることなく行うことができます。5
529 プランへの投資に関しては、通常、資金の積み立てを始めるのが早ければ早いほど、より多くの非課税複利を可能にすることができます。
それでも、大学に向けて貯蓄と投資を始めるのに遅すぎるということはありません。子どもが 16 歳の時点で貯蓄しておいたお金は、その後の学部の費用、さらには大学院の費用に充当すると仮定すると、まだ数年は成長する余地があります。学生が在学中だけでなく、その後も資金提供を続けることができます。
追加リソース:
モルガン・スタンレー「529 プランについて」、https://www.morganstanley.com/content/dam/msdotcom/en/wealth-investmentsolutions/pdfs/529plan.pdf
記事の脚注
1 大学委員会「2024 年の大学の価格設定と学生援助の動向」、2025 年 3 月 20 日にアクセス、https://research.collegeboard.org/media/pdf/Trends-in-College-Pricing-and-Student-Aid-2024-ADA.pdf
2 同上
3 大学への貯蓄「私立学校の授業料に対する 529 Savings Plans の使用」、https://www. Savingforcollege.com/article/529- Savings-plans-and-private-school-tuition
4 IRS、「IRS は 2025 年の課税年度に向けた税インフレ調整を提供します」、https://www.irs.gov/newsroom/irs-releases-tax-inflation-adjustments-for-tax-year-2025
5 5 年間の選挙を検証するには、IRS フォーム 709 の提出が必要です。詳細については、該当するモルガン・スタンレー ADV パンフレットをご覧ください:www.ms.com/adv
このモルガン・スタンレーの記事「529 Plans:A Powerful Tool to Save for Education」の出典は、2025 年 5 月 1 日に公開されました。
CRC# 4507838 05/2025
良い金融習慣を身につける方法の 1 つは、投資を自動化することです。市場や利益をコントロールすることはできませんが、自動投資はリスクを軽減し、感情的な財務上の意思決定を防ぐのに役立つ可能性があります。