403（b）プランは、公立学校または免税団体の特定の従業員に提供される、税制上有利な退職プランです。会社が後援する401（k）プランと同様に、403（b）プランでは、従業員は投資口座に税金繰延拠出を行い、お金が取り出されるまで税金の影響を回避できます。 403（b）プランの制限により、特定の特別な状況を除いて、早期配布が妨げられます。退職前に403（b）プランから現金を引き出すと、引き出しに対して税金と罰金が科せられます。
IRSは、403（b）計画からの撤退を非常に特定の状況に制限しています。 IRAなどの他の退職金口座からお金を引き出すことはできますが、税金や罰金を支払う意思がある場合はいつでも、403（b）プランでは、トリガーイベントが発生したときにのみお金にアクセスできます。資格のある軍の予備役の配給、障害、経済的困難、59歳半に達することまたは雇用からの離脱を含む。
「初期の」403（b）分布のIRS定義は、59歳半より前に取得されたものです。さらに、あなたがその年齢に達する前に死亡した場合、あなたの受益者は403（b）の資金にアクセスできます。
403（b）からの早期撤退の資格がある場合、プロセスは簡単です。プランの管理者に連絡して、配布に必要なフォームを要求してください。ほとんどの管理者は、オッペンハイマーファンドのこの例のように、許容される分配と考えられる税金またはペナルティの影響を説明するパケットを提供します。
403（b）プランの利点の1つは、プランに残っているお金が課税されないことです。あなたの寄付はあなたがそれらに税金を払う前にあなたの給料から取り出されます、そしてあなたが口座で稼ぐ配当、利子そしてキャピタルゲインは彼らが稼ぐので課税されません。ただし、引き出しは、いつ受け取るかに関係なく、完全に課税されます。 403（b）プランからの分配金を、賃金や給与が支払われた場合と同じように、経常利益として報告する必要があります。
所得税に加えて、IRSは、403（b）プランからの特定の早期分配に対して、10％の早期撤退ペナルティを課します。死亡、障害のために403（b）からお金を引き出す場合、資格のある軍事予備軍である場合、調整後の総所得の10％を超える控除可能な医療費がある場合、お金を借りている場合は、追加のペナルティを回避できます。 IRSの課税が原因で、何らかの理由で仕事を辞め、55歳以上の場合。
一部の州は、カリフォルニア州が評価する追加の2.5％など、追加の早期撤退ペナルティに取り組んでいます。連邦税が高く、高税の州に住んでいる場合、403（b）プランから早期に撤退すると、税金だけで受け取る金額の50％以上の費用が簡単にかかる可能性があります。
専門家は一般的に、投資家が税制上有利な成長を最大限に活用するために、403（b）プランにできるだけ長くお金を貯めることを推奨しています。 Bankrate.comのLizWestonによると、55歳から70歳までの403（b）プランに20,000ドルを残した場合、年間成長率を5％とすると、40,000ドル以上に成長します。
税金と罰金の両方を回避する1つのオプションは、403（b）からローンを借りることです。雇用主は403（b）ローンを提供する必要はありませんが、IRSは、参加者が403（b）アカウントの価値の最大50％を借りることを許可しています。これらのローンは通常5年以内に返済する必要がありますが、支払う利息は元本の口座に返済されます。 AARPは、このようなローンを利用することは、課税対象の分配を利用するよりも、高利の債務を返済するよりも優れた代替手段になる可能性があると述べています。
