2006年の設立以来、Roth 403（b）の退職金口座は投資家に人気があります。これは、退職後の分配に所得税がかからないためです。彼らはまた、ロスIRAと同じ収入と貢献の制限に直面していません。彼らの欠点は、特定のタイプの雇用主の従業員だけがプランの対象となることです。
403（b）プランは、公立学校、大学、501（c）（3）非営利団体、宗教団体などの雇用主を通じて提供されるタックスシェルター年金（TSA）プランです。 403（b）のプランの中には、保険会社を通じて年金契約に投資するものもあれば、投資信託に投資する保管口座であるものもあります。従業員は雇用主が選択した投資の種類に制限されていますが、多くのプランでは投資信託を個別に選択できます。 403（b）プランは、非営利の従業員に制限されていることを除いて、401（k）プランと非常によく似ています。
Roth 403（b）プランには、従来の403（b）と同じ年間拠出限度額が適用されます。 2011年の最大拠出額は16,500ドルで、50歳以上の個人の方が高くなっています。投資家は両方のタイプのプランに同時に貢献できますが、年間の貢献制限は、Roth 403（b）および従来の403（b）プランへの貢献の組み合わせに適用されます。これは、投資家がRoth 403（b）に8,500ドルを寄付することを決定した場合、同じ課税年度中に従来の403（b）に8,000ドルを超える額を投資することはできないことを意味します。
従来の403（b）プランの拠出は税引前のドルで行われるため、従業員は、分配が経常利益として課税される退職まで税金を繰り延べます。 Roth 403（b）プランの拠出は税引き後のドルで行われるため、従業員の課税所得は減額されません。ただし、投資勘定科目は税金の影響なしに増加し、分配が行われるときに、その価値がどれだけ増加したかに関係なく、所得税は支払われません。
Roth 403（b）は基本的に、従来の403（b）プランのいくつかの機能とRothIRAのいくつかの機能を組み合わせたハイブリッドです。 Roth IRAの計画は、雇用主の関与やつながりなしに自己確立されます。 Roth IRAの投資家は、所得適格要件を満たしている必要があり、拠出が行われる課税年度の最大許容所得を超えることはできません。 403（b）プランは雇用主を通じてのみ利用可能であり、所得の上限はありません。雇用主を通じて403（b）プランに参加し、同時にRothIRAに投資する資格を得ることができます。
