「エクイティミューチュアルファンドの月次ファクトシートを確認したところ、エクイティの配分は国内のエクイティ株式の65％未満でした。これは債務ミューチュアルファンドに分類され、私はそれにもっと税金を払わなければなりませんか？」ディスカッション。

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エクイティ指向のファンドの正確な定義から始めましょう。「投資家は、スキーム資産が国内企業の株式に投資されている場合にのみ、エクイティ指向のスキームの課税がスキームに適用されることに注意してください。ファンドの総収入の65％以上の範囲。ファンドの株式保有割合は、始値と終値の月平均の年平均を参考に算出するものとします。それ以外の場合は、エクイティ指向のスキーム以外の課税が適用されます。」 出典： スキームドキュメントSBIダイナミックアセットアロケーションファンド。これを指摘してくれたRameshMangal博士に感謝します。

ファンドの持ち株が65％を下回った場合、より多くの税金を支払う必要がありますか？ エクイティ配分が1か月で65％未満であっても、重要なのは毎月の配分の年平均です。税務ステータスは、この年平均に基づいて決定されます。投資を続けると、税務ステータスが変わる可能性があります。償還月の税ステータスのみが、ファンドの性質と支払う必要のある税金を決定します。

SBIファンドの場合、この年平均は月次ベースで計算され、過去5年間の税ステータスデータが利用可能です。ファンドである理由は、株式保有が0から100％に変動し、債券が100％から0％に変動する資産配分方針を持っているからです。

SBIダイナミックアセットアロケーションファンドのプレゼンテーションドキュメントは、このルールがどのように機能するかの良い例を示しています。 2つのスクリーンショットを以下に示します。 注： このプレゼンテーションが行われてから、エクイティファンドの税法が変更されました。したがって、表示されている実際の税率は無視してください。

重要なポイント： このような動的な資産配分ファンドに投資し、その投資戦略で株式配分を65％未満に減らすことができると述べている場合は、償還月のスキームの税務ステータスを確認する必要があります。他のAMCもステータスを公開することを願っています。 SBIのようなデータ。

次に、保有期間は、スキームの税務ステータス（株式または負債）に従って支払われる適切な長期または短期のキャピタルゲイン税を計算する必要があります。配当については、配当基準日の税務ステータスを使用する必要があります。