ほとんどの場合、あなたがあなたの退職口座に入れるお金はあなたの勤務期間中は不可触賤です。これらの規則に従うと、IRSは、退職のために貯蓄するためのさまざまな税制上の優遇措置を提供します。ただし、お金が必要で、401（k）から資金を引き出す以外に選択肢がない場合があります。 2つの実行可能なオプションには、401（k）ローンと困難な引き出しが含まれます。 401（k）ローンは、一般的に困難な撤退よりも達成可能ですが、後者は経済的な争いの時に役立ちます。

401（k）ローンとは何ですか？

401（k）ローンは、個人の401（k）からお金を借りることを伴います。これは、住宅ローンの支払い、請求書、またはその他の緊急の債務をカバーするために自分から借りていることを意味します。順番に、あなたはあなたがあなたの口座から取ったお金のすべてのビットを返済しなければなりません。

401（k）ローンを開始するには、次の3つの主要なIRS要件を満たす必要があります。

• プラン管理者を通じてローンを申し込む
• ローンは、既得の口座残高の50％または50,000ドルのいずれか少ない方を超えないようにする必要があります
• 少なくとも四半期ごとに支払いを行い、5年以内にローンを全額返済する必要があります

たとえば、ジョンが$ 60,000の残高を持つ401（k）アカウントを持っているとします。これは彼の総残高の50％であるため、彼はこのアカウントから最大30,000ドルを借りることができます。一方、Robertは$ 200,000の401（k）アカウントを持っています。彼の残高の50％は$ 100,000になりますが、IRSの借入上限に従って、彼は$ 50,000しか取り出せません。

借り手は、まとめて借入限度額を下回っている限り、同時に複数のローンを借りることができます。アカウントの残高が10,000ドル未満の場合、これらの規定は異なることに注意してください。この状況では、IRSは、401（k）プランが借り手のアカウントの全額を貸し出すことを許可します。

返済条件の詳細は、401（k）プラン次第です。ほとんどの場合、これらは5年以内の全額返済と少なくとも四半期ごとの支払いを要求します。いくつかの例外は次のとおりです。

• 主たる住居を購入するためのローン
• 従業員が軍隊で積極的に勤務している場合
• 最長1年間の休職

すべての401（k）プランでローンを組むことができるわけではありません。この決定は、最終的には雇用主とプラン管理者の裁量に委ねられます。ただし、ローンを提供できるのは雇用主関連のプランのみです。 IRAから借りることはできません。

困難な撤退とは何ですか？

困難な引き出しとは、緊急の緊急の経済的ニーズに応えて、401（k）口座から早期にお金を受け取ることです。早期の撤退（59.5歳に達する前に行われたもの）には通常10％のペナルティが伴いますが、このペナルティは困難な撤退には適用されません。ただし、通常の所得税が適用されます。 401（k）ローンとは異なり、返済する必要はありません。ただし、最終的に残高を補充して、退職金プランを軌道に戻すことをお勧めします。

IRSによると、401（k）アカウントから困難な引き出しを行うには、次のことを行う必要があります。

• 「緊急かつ多額の経済的ニーズ」を示し、
• 「その経済的ニーズを満たすために必要な金額」のみを取ります

あなたの雇用主は、あなたの経済的ニーズが「即時かつ重い」テストを満たすかどうかを決定します。原則として、基本的な消費者の購入と債務はこのテストを満たしません。新しいリビングルームのソファを購入したり、クレジットカードの請求書を支払いたいと思っても、困難な撤退を正当化することはできません。

ただし、経済的な必要性は突然で予期しないものである必要はありません。 IRSの言葉を借りれば、「たとえそれが合理的に予見可能であるか、または従業員が自発的に負担したとしても、財政的必要性は即時かつ重いものになる可能性があります。」

あなたの雇用主はほとんどの状況で裁量権を持っていますが、IRSは6つの理由で自動的に困難な撤退の資格を与えます：

• あなた、あなたの配偶者、扶養家族、または口座の受益者の医療費
• 住宅ローンの支払い以外の、主たる住居の購入に関連する閉鎖費用およびその他の費用
• 来年のあなた、あなたの配偶者、扶養家族、またはアカウントの受益者のための大学教育に関連する授業料、部屋代、食費、およびその他の費用
• 主たる住居での立ち退きや差し押さえを防ぐための支払い
• あなた、あなたの配偶者、扶養家族、または口座の受益者の葬儀費用
• 主たる住居の損傷を修復するための適格費用（多くの場合、財産への重大な損傷を伴います）

IRSは、必要以上のお金を引き出すことはできないと明確に述べています。この規則に違反しないようにするために、出金は費用を賄うために必要な金額を超えてはなりません。つまり、1,000ドルの修理作業で1,100ドルを引き出すことはできません。

また、代替の資金源が利用できる場合は、困難な撤退に頼ることはできません。これには、個人の貯蓄、保険、不要な資産の清算、または401（k）ローンが含まれる場合があります。さらに、401（k）の拠出を一時的に中止することで資金を調達できる場合、困難な撤退の資格はありません。実際、苦労して撤退した後、IRSはあなたに少なくとも6か月間寄付を中止するように要求します。

別の方法で解決するよりも多くの問題が発生する場合は、困難な撤退を行うことができます。たとえば、プレジャーボートを所有している場合、IRSはおそらく、苦労して撤退するのではなく、それを販売することを要求します。逆に、あなたが漁師として生計を立てている場合、IRSはあなたにあなたの主な収入形態を清算するように求めません。

長所と短所 401（k）ローンと困難な引き出し

401（k）ローンと困難な引き出しのどちらを選択するかを決定する際には、税金が大きな差別化要因になります。困難な引き出しの場合、あなたのお金は通常の所得税の下でペナルティなしで課税されます。

401（k）ローンは、技術的には収入ではないため、所得税を回避します。ただし、ローンを期限内に全額返済する必要があります。返済を怠ると、通常、標準の所得税に加えて10％の早期撤退ペナルティが発生します。この時点で、あなたのローンは「みなし分配」になります。

困難な引き出しとは異なり、401（k）ローンの目的は完全に無関係です。あなたの計画がローンを可能にし、あなたがすべての要件を満たしている限り、あなたはお金を借りることができます。最終的にはすべての10セント硬貨を返済することになるため、この決定を正当化する必要はありません。

ただし、401（k）ローンは結果なしでは実現できません。借りたものは返済しなければならないので、計画によっては利息が出る場合があります。良いニュースは、あなたが自分から借りているので、利子は最終的にあなたに返済されるということです。それでも、利子は税引き前ではないため（給与から差し引かれたお金ではありません）、この利子は、401（k）拠出金の通常の有利な税制上の恩恵を受けない拠出金です。

また、雇用主を辞めたとしても、支払いのフックになります。できない場合、計画ではローンを早期配布と見なし、そのようにIRSに報告します。

困難な引き出しと401（k）ローンの両方が、長期の退職後の貯蓄に大きな影響を及ぼします。最終的にはローンで残高を返済しますが、この期間中に退職金口座が成し遂げた可能性のあるすべての成長を失うことになります。ただし、困難な撤退後少なくとも6か月間は401（k）に貢献できないことを念頭に置いておくと、アカウントの残高にさらに大きな影響を与える可能性があります。

困難な撤退は非常に役立つ場合がありますが、資格を得るのは難しい場合があります。雇用主に相談して、彼らがあなたにとっての選択肢でさえあるかどうかを確認してください。

結論

あなたが本当にあなたの401（k）からお金を受け取る必要があるならば、あなたの主な選択肢は401（k）ローンまたは困難な撤退です。ローンオプションは返済する必要があります。困難な撤退はしませんが、特定の状況下でのみ資格を得ることができます。お金を借りて返済できない場合、または困難な引き出しの資格がない場合は、早期の引き出しに対して10％のIRS税のペナルティが課せられます。

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