繰延退職オプションプラン（DROP）は、従業員と雇用者の両方にメリットがあります。適格な定年を過ぎても働き続けることと引き換えに、雇用主は年次の一時金を有利子口座に預けます。退職時に、このアカウントで増えたお金は、残りの未収収益に加えて、あなたに支払われます。さらに質問がある場合、または退職後の計画をまとめるのに助けが必要な場合は、ファイナンシャルアドバイザーに相談することを検討してください。

繰延退職オプションプラン（DROP）とは何ですか？

繰延退職オプションプラン（DROP）は、そうでなければ退職する資格がある従業員が働き続けるための方法です。新しい年の勤続年数を追加し続けることによって、従業員の年金給付額を増やす代わりに、雇用主は毎年、一時金を有利子勘定に入れ始めます。従業員が最終的に退職すると、確立された年金給付に加えて、このアカウントの全額を受け取ります。これにより、従業員は退職金の支給を開始できますが、雇用主は従業員のサービスを維持できます（従業員の年金支給額をさらに増やすことはありません）。

ほとんどのDROPは、警察官、消防士、教師などの公共部門の従業員向けです。これは、これらのプランが最初に政府の雇用主によって導入されたためと、年金プランを提供している民間企業がほとんどなくなったためです。具体的には、DROPは次のよ​​うな人に適用されます。

• 雇用主からの確定給付型の退職金制度があります（通常は固定年金の形で）
• 定年ですが、仕事を続けることを選択します

DROPのメリットを計算するにはどうすればよいですか？

DROPプランは非常に多くの異なる雇用主によって提供されているため、各プランの詳細は異なる場合があります。ここでは、注意すべき最も重要な要素のいくつかを簡単に説明します。

• 参加期間– ほとんどの雇用主は、あなたが無期限にDROPに参加することを許可しません。代わりに、通常、「参加制限」と呼ばれる時間枠を提供します。従業員が最大7年間参加することを提案する計画もありますが、多くの都市では4年間が一般的です。
• 支払い額と利息– 各雇用主は、DROPアカウントに支払う金額、利息を得る方法、およびその利息を指定します。 DROPの支払いは、多くの場合、この期間中に受け取る通常の退職金と同じですが、必ずしもそうとは限りません。
• 健康、労働者災害補償、障害およびその他の利益– DROPは、あなたを「正式に引退した」と分類することがありますが、それでも機能しています。この公式の下では、以前の多くの利点が適用されなくなる可能性があります。したがって、DROPを検討している場合は、他のメリットのステータスを確認してください。この保護は通常、正式に引退すると終了します。
• 分散と税金– あなたが完全に引退すると、すべてのDROPはあなたにアカウントの全額を支払います。ただし、雇用主は、お金の支払い方法について異なるモデルを持っている場合があります。一括払いの場合もあれば、時間の経過とともに支払うことを提案する場合もあります。これは、退職時に税務状況に大きな影響を与える可能性があります。

DROP計画は複雑に見えるかもしれませんが、実際にはかなり簡単に理解できます。警察官として30年間働いた後、引退する準備ができているとします。仕事の平均給与は55,000ドルで、DROPプランには4年間の参加制限と2％の発生率が含まれています。

DROPを通じて獲得できる金額を計算するには、平均給与（$ 55,000）に2％の発生率を掛けます。次に、それをあなたが働いた30年で乗算します。それは$ 33,000になるはずです。それを4年間に広げれば、DROPアカウントは132,000ドルにもなる可能性があります。

定義された福利厚生プランとドロップの違い

確定給付制度は、ほとんどの人が年金制度と考えるものです。退職期間中、従業員に支払いをすることは雇用主からの保証です。これは、確定拠出年金とは対照的です。この場合、雇用主は、雇用期間中に従業員の退職金制度に支払いを行うことを保証します。

典型的な確定給付制度は、雇用主のために何年働いたかに一部基づいて給付を計算します。あなたがそこで働く毎年、あなたの利益は上がります。定年になると、これらの給付金の徴収を開始します。

変更することなく、あなたはあなたの定年を過ぎて働くことによってあなたの利益を成長させ続けることができます。したがって、65歳ではなく70歳で退職すると、より多くの給付金を集めることができます。これは、社会保障の仕組みに似ています。

DROPはこれを遮断します。 DROPの下で、あなたが定年を過ぎて働き続ける場合、あなたの雇用主はあなたの福利厚生の計算に追加し続けることはありません。代わりに、彼らはお金を受け取り、それを有利子口座に入れます。一括払いのサイズとアカウントの構造は、特定のプランによって異なります。

これは、あなたが働き続け、DROPの資格を得る限り続きます。完全に退職すると、福利厚生プランは通常どおり開始されます。また、DROPアカウントの全額を受け取ります。これには、作業中に発生したすべての利息が含まれます。

結論

引退に関連するものと同様に、主要な決定を行う前に、すべてのオプションの長所と短所を考慮に入れてください。 DROPプランは、もう少し長く働くことと引き換えに、明らかに多くの特典を提供します。しかし、テーブルにお金があるからといって、労働力を維持することが間違いなく正しい選択であるとは限りません。

あなたが引退のためにどれだけのお金を持っているかを決定するとき、あなたのIRAと401（k）も考慮に入れることを忘れないでください。すべての貯蓄を整理するのに問題がある場合は、ファイナンシャルアドバイザーと協力する価値があるかもしれません。

リタイアメントプランのヒント

• 自分で適切な退職金制度を構築することは、圧倒的で困難な場合があります。そのため、多くの人が投資や財務計画を支援するためにファイナンシャルアドバイザーと協力することを選択しています。ニーズに合った適切なファイナンシャルアドバイザーを見つけるのは難しいことではありません。 SmartAssetの無料ツールは、5分でお住まいの地域のファイナンシャルアドバイザーとあなたをマッチングします。財務目標の達成を支援する地元のアドバイザーとのマッチングの準備ができたら、今すぐ始めましょう。
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