Roth 401（k）を介して貯蓄すると、税金を支払うことなく、引退時に利用できる巣の卵を育てるのに役立ちます。仕事を辞めたり、引退する準備ができている場合は、401（k）の資金をどうするか疑問に思うかもしれません。 Roth 401（k）をRothIRAにロールオーバーすることは1つの可能性にすぎません。ただし、IRSの税金ペナルティのトリガーを回避するために、このプロセスがどのように機能するかを知っていることを確認してください。ファイナンシャルアドバイザーは、ロールオーバーに慣れていない場合は、ロールオーバーについて説明します。
Roth 401（k）をRoth IRAにロールオーバーすることは、401（k）からIRAへの通常のロールオーバーを完了することとそれほど違いはありません、とソルトレイクシティ地域に拠点を置く公認ファイナンシャルプランナー（CFP）のDaveLowellは言います。
「あなたは雇用主の401（k）プロバイダーに連絡し、ロールオーバーを要求します」とローウェルは言いました。 「次に、税引き前の資金とロスの寄付額を指定します。次に、RothIRAを保有している会社に送金を支払うように指示します。」
直接ロールオーバーをリクエストすると、401（k）プランの管理者に小切手を直接送ってもらう場合に発生する可能性のある税金のペナルティを回避できます。この場合、分配から60日以内にRothIRAアカウントにお金を再入金する必要があります。プラン管理者は、税金の20％も源泉徴収します。同様に、直接ルートにより、あるロスの退職金プランから別のプランへのロールオーバーを非常に簡単に完了できます。
Roth IRAは、プラン参加者にいくつかの税制上の利点を提供します。アカウントのお金に対してすでに税金を支払っているので、ペナルティなしでいつでも元の寄付を引き出すことができます。引退すると、RothIRAからの適格な配布も非課税になります。
注意点が1つあります。それは、5年間のルールです。これは、Roth IRAの引き出しに関連する税金の影響を最小限に抑える、または回避するために、アカウントが少なくとも5年間開いていてアクティブである必要があることを示しています。
この規則は通常は堅実ですが、資格のない配布でも非課税となる場合がある例外がいくつかあります。たとえば、恒久的に障害が発生した場合、ペナルティなしで59.5歳より前にRothIRAから撤退することができます。
5年間のルールは、Roth 401（k）アカウントに保持されているファンドにも適用されます。したがって、Roth 401（k）とRoth IRAを少なくとも5年間所有していて、両方に積極的に貢献している場合、5年間のルールはロールオーバーの問題にはなりません。これをスムーズに進めるために、かなり前もって計画を立ててください。
「5年以上前の既存のRothIRAがある場合は、59.5歳以上であれば、Roth 401（k）をロールオーバーして、問題なく配布を行うことができます」とLowell氏は述べています。 「Roth401（k）ロールオーバーファンドを受け取るために初めてRoth IRAを開く場合は、5年間待って、ペナルティなしで分配を受け取る必要があります。」
このルールは、ロールオーバーが完了した後に元の投稿を取り消すことを妨げるものではありません。ただし、残高の成長部分を利用する必要がある場合は、問題が発生する可能性があります。
Roth 401（k）にのみ適用される独自の事実は、70.5歳から、アカウントから必要な最小配分（RMD）を取得する必要があるということです。これは、従来の401（k）またはIRAに似ています。したがって、必要になるまで退職基金を非課税に増やしたい場合は、RothIRAにロールインするのが最善の策かもしれません。
実際、必要に応じて、ロールオーバー資金をRothIRAに無期限に残すことができます。これは、特に受益者に残す資産を最大化することを検討している場合は、興味深いことかもしれません。
Roth IRAに関して、覚えておくべき最も重要なことは5年間のルールです。アカウントを開設したときではなく、Roth IRAに最初に寄付したときに、時計が刻み始めます。したがって、Roth IRAを5年以上使用している場合でも、寄付を開始するのに数年かかった場合は、引き出しを延期しなければならない場合があります。あなたが行ったRoth401（k）の貢献は、このタイムラインに関して何の違いもありません。
お金が必要で、すぐに転職する予定がない場合は、プラン管理者からRoth 401（k）ローンを取得できる可能性があることに注意してください。明確にするために、最大50,000ドルまたは既得の口座残高の50％のいずれか少ない方を借りることができますが、課税対象の分配として扱われないように、ローンは5年以内または雇用主のサービスを離れた直後に返済する必要があります。 Roth IRAはこの種の柔軟性を提供しないため、ロールオーバーするとこのオプションがなくなります。
ロールオーバーを決定的に決定する前に、RothIRAの投資オプションと手数料を検討する必要があります。 Roth 401（k）プログラムは、Roth IRAよりも可能な投資のより良い選択を提供するか、より少ない手数料を請求する可能性があります。
Roth 401（k）資産をRoth IRAにロールインすることは、転職や退職の際に、退職後の貯蓄を残したくない場合に意味があります。 5年間のルールと、それがロールオーバーする資金を引き出す能力にどのように影響するかを明確にすることが重要です。ロールオーバーが長期的な財務計画に適しているかどうかわからない場合は、ファイナンシャルアドバイザーに相談してみてください。
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