Roth IRAから取得する可能性のあるディストリビューションには、適格と非適格の2つの基本的なタイプがあります。基本的な違いは次のとおりです。適格な配布は、通常、人が59.5になった後、またはRothIRAの所有者が永久に無効になったときまたは亡くなったときに行われます。資格のない配布はいつでも行われます。さらに、ディストリビューションが適格となるには、RothIRAが少なくとも5年間開かれている必要があります。 Roth IRAとその100％免税の分配は、退職者にとって大きな利点をもたらすことができます。さらに、Roth IRAは、従来のIRAのように、必要な最小配分の対象ではありません。それはあなたが税金のペナルティを引き起こすことなくあなたのお金を増やすことを可能にします。 Roth IRAの配布や財務上の問題についてサポートが必要な場合は、ファイナンシャルアドバイザーと協力することを検討してください。

RothIRA認定配布の説明

Roth IRAからの適格な配布は、59.5歳以上の場合、またはいくつかの特別な資格を満たしている場合に行われます。 IRSは、RothIRA認定の配布のルールを詳しく説明しています。通常、配布または引き出しは、59.5歳以降に行われた場合に適格と見なされます。 IRAの所有者が恒久的かつ完全に障害者になった場合、または彼らが亡くなった場合にも資格があります。一連の均等な定期支払いと見なされた場合も、分配は適格です。 Roth IRA認定の配布には、最初の家の購入に引き出しが使用された場合、最大10,000ドルの引き出しが含まれます。

ただし、Roth IRAは、上記のディストリビューションのいずれかが適格としてカウントされるために、少なくとも5年間開いている必要があります。 RothIRAに寄付した最初の年の初日から時計が動き始めます。

Roth IRA認定ディストリビューションの利点は、総収入に含まれないことです。つまり、引き出しに対して税金や罰金を支払う必要はありません。これは、分配が常に通常の所得税率で課税される従来のIRAとは大きく異なります。

非適格ロスIRAディストリビューションとは何ですか？

Roth IRAからの非適格ディストリビューションとは、RothIRA適格ディストリビューションのガイドラインに準拠していないディストリビューションです。具体的には、配布を意味します：

• 59.5歳より前に撮影。
• 5年間の要件を満たしていません。
• それは例外の対象にはなりません。

Roth IRAからの非適格分配は、通常、所得に対する通常の所得税と10％の早期撤退ペナルティの対象となります。例外は、そのペナルティを回避するのに役立ちます。

IRSが許可する例外のリストは次のとおりです。

• 最初の家を購入、建設、または再建するために使用されるディストリビューション。
• 一連の実質的に等しい定期的な支払いの一部である配布。
• 調整後の総収入の7.5％を超える未払いの医療費をカバーするために行われた引き出し。
• 失業中の健康保険料をカバーする引き出し。
• 資格のある高等教育費を支払うために行われた分配。
• RothアカウントのIRS課税の結果である配布。
• 資格のある予約者の配布。

適格および非適格の分配規則は、貯蓄者が退職のためだけに退職口座を保持することを奨励しようとします。ただし、これらの例外により、他の貯蓄や資産ではカバーできない特定の経済的ニーズがある場合は、ペナルティなしで貯蓄にアクセスできます。通常の所得税は、非適格な分配を通じて引き出されたすべての所得に引き続き適用されます。

5年間のルールは59.5歳を超えていることに注意することが重要です。あなたがその年齢以上で、5歳未満のRoth IRAからの引き出しを受け取る場合、それらは資格のないディストリビューションになります。収益の引き出しには税金を支払いますが、10％の早期引き出しペナルティは支払いません。

RothIRA免税引き出し

分配の規則は、RothIRA投資の収益の引き出しにのみ適用されます。 IRSには、セーバーが元の寄付をいつでも非課税およびペナルティなしで引き出すことができるようにする規定が含まれています。引き出すことができる寄付の額に制限はありません。

ただし、すべての人がRothIRAに貢献できるわけではありません。あなたの納税申告状況と調整された総所得は、あなたが貢献できるかどうかを決定します。 2019年の場合、シングルファイラー、同居していない夫婦、および世帯主は、修正調整総所得（MAGI）が122,000ドル未満の場合、全額を寄付することができます。夫婦が共同で申請し、寡婦と寡婦の資格を得る場合のMAGIの制限は193,000ドル未満です。

また、RothIRAの寄付は税控除の対象とならないことに注意してください。これは、収入と申告状況に基づいて拠出金を差し引くことができる従来のIRAとは異なります。

Roth IRAディストリビューションをいつ取得する必要がありますか？

理想的には、引退するまでRothIRAを利用する必要はありません。たとえば、Roth IRA認定の分配は、非課税の収入を生み出す可能性があります。その収入は、社会保障給付、課税対象の401（k）の引き出し、または年金の支払いを補う可能性があります。

しかし、あなたはあなたのロスIRAからの撤退を必要とする経済的困難または緊急事態を経験するかもしれません。そのシナリオでは、税の影響を慎重に検討する必要があります。次に、それが通常の所得税と10％の早期撤退ペナルティの対象となるかどうかを判断する必要があります。

Roth IRAから非適格の分配を取得することの影響について、税務専門家に相談することが役立つ場合があります。税金と罰則の対象となる早期配布を行う場合は、フォーム5329を提出してそれらの配布を報告するのにも役立ちます。

結論

理想的には、Roth IRAをお持ちの場合は、そのお金をできるだけ長く手付かずで成長させることができます。 Roth IRAは、長期投資から非課税の成長を享受する場合に最適に機能します。

それはあなたが早くお金を引き出す必要がないという意味ではありません。その場合は、適格な配布と非適格な配布の違いを知ることで、税金の影響を最小限に抑えることができます。

RothIRAのヒント

• Roth IRA認定のディストリビューションをナビゲートする方法がまだわからない場合は、ファイナンシャルアドバイザーに相談する時期かもしれません。ニーズに合った適切なファイナンシャルアドバイザーを見つけるのは難しいことではありません。 SmartAssetの無料ツールは、5分でお住まいの地域のファイナンシャルアドバイザーとあなたをマッチングします。財務目標の達成を支援する地元のアドバイザーとのマッチングの準備ができたら、今すぐ始めましょう。
• リタイアメント計算機を使用して、RothIRA認定の配布がリタイアメントにどのように影響するかを判断します。 Roth IRAへの寄付を毎年見直して、退職後の目標を達成するのに十分な貯蓄があることを確認してください。 50歳に達すると、毎年1,000ドルのキャッチアップ寄付を行うことができることを忘れないでください。

写真提供者：©iStock.com / designer491、©iStock.com / FatCamera、©iStock.com / iamnoonmai