401（k）や403（b）のような雇用主が後援し、税金が繰り延べられる退職プランには、いつ資金にアクセスできるかについての規則があります。原則として、59歳半より前に資金を引き出すと、10％のIRS税ペナルティが発生します。幸いなことに、このペナルティを課すことなく、ディストリビューションを数年早く取得する方法があります。これは55のルールとして知られています。早期退職を検討している場合は、55のルールがどのように機能するかを知っておく必要があります。退職後の計画について質問がある場合は、ファイナンシャルアドバイザーに相談することを検討してください。
この規則の条件の下で、55歳になった年以降にその仕事を辞めた場合、10％の税金ペナルティなしで現在の仕事の401（k）または403（b）プランから資金を引き出すことができます。（資格のある公安労働者50で、さらに早く開始できます。）解雇されたのか、解雇されたのか、単に辞めたのかは関係ありません。
分配は完全に非課税ではありません。従来の401（k）または403（b）からのすべての引き出しと同様に、所得税を支払う必要があります。 （雇用主は、交渉不可能な連邦所得税の55の撤回の規則から、20％を源泉徴収する必要があります。）このシナリオでは、10％の税金ペナルティのみがバイパスされます。
さらに、雇用主は早期撤退を許可する義務を負わないことに注意してください。また、許可されている場合は、1回の一括引き出しで全額を引き出す必要がある場合があります。これにより、所得税が高くなる可能性があります。
このルールは、以前ではなく現在の401（k）または403（b）プランに適用されます。政府は、以前の雇用主との計画から59.5より前にペナルティなしで撤退することを許可していません。 55のルールに基づいてそのお金にアクセスしたい場合は、それらの資金を現在の401（k）または403（b）プランに送金する必要があります。
早期の引き出しのタイミングは重要です、と認定ファイナンシャルプランナーでUp Your MoneyGameの創設者であるDaveLowellは言います。
「あなたがその年のほとんどの間雇用されていて、比較的高い収入を持っていたなら、その暦年の55の規則の下でお金を引き出さないのは理にかなっています。なぜなら、それはその年のあなたの総収入に追加され、おそらく結果として生じるからです。より高い限界税率に移行します」とローウェルは言います。
そのシナリオでのより良い戦略は、他の貯蓄を使用するか、次のカレンダーがロールアラウンドするまで税引き後の投資から引き出しを行うことかもしれません。これにより、課税所得が大幅に低下する可能性があります。
従来のIRAやRothIRAには適用されない55のルールは、退職プランから早期にお金を稼ぐ唯一の方法ではありません。たとえば、次の理由で早期に配布を行った場合、ペナルティを支払うことはありません。
SEPPプランと呼ばれる、実質的に等しい一連の定期支払いの一部として早期分配が行われる場合は、10％の早期撤退ペナルティを回避することもできます。雇用主の計画からお金を受け取っている場合、この例外の資格を得るにはサービスから分離する必要がありますが、55歳以上の要件の対象ではありません。あなたが受け取る支払い額はあなたの平均余命から来ています。
55のルールでは、59.5歳までに、税金のペナルティなしで雇用主の退職金制度からお金を受け取ることができます。しかし、それは必ずしもあなたがすべきだという意味ではありません。早期退職があなたに適しているかどうかは、主にあなたの目標と全体的な財政状況に依存します。
「62歳より前に引退するということは、社会保障収入がないことを意味します」とローウェルは言います。 「その人は自分の収入がどこから来ているのかを確実に知る必要があります。」
たとえば、頼りになる定期的な年金を支払う年金はありますか？または、課税対象の投資口座、普通預金口座、CD、またはその他の資産から引き出して、早期退職の費用を賄うことができますか？
早期退職を計画しているが、まだ401（k）を利用する必要がないと思われる場合は、他に何ができるかを検討してください。成長を続けるために雇用主に任せるのは1つの選択肢です。それをIRAにロールオーバーすることは別です。これらの資産をいつどのように使用する必要があるかを事前に考えれば考えるほど、経済的に健全な早期退職に向けて自分自身をより適切に位置付けることができます。
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