401（k）ロールオーバーは、401（k）の資金を別の退職金口座（通常はIRAまたは別の401（k））に移動するプロセスです。 401（k）のロールオーバーは通常、退職するか新しい仕事を始めるために雇用主を離れるときに発生します。アセットをロールオーバーするときに従う必要のある特定の規制があります。特に、60日間のルールです。また、IRAにお金をロールオーバーするときに、アカウントを収容する新しい金融機関を選択する必要があります。 401（k）を検討している場合は、ファイナンシャルアドバイザーが、巣の卵の退職プランの設定をお手伝いします。 401（k）ロールオーバーについて知っておく必要のあるすべてを分析してみましょう。
退職のために貯蓄する方法はたくさんあり、401（k）のような雇用主が後援するプランは最も一般的なものの1つです。ただし、401（k）を後援した雇用主を離れるときは、その口座から資金をロールオーバーすることを選択する可能性があります。存在する場合は、それを新しい雇用主の401（k）プランに組み込むことを選択できます。また、それを個人年金口座（IRA）に入れることを選択することもできます。これにより、より詳細な管理と柔軟性を提供できます。
IRAと同様に、401（k）プランには、従来型とロスの2つの形式があります。ほとんどの場合、401（k）のロールオーバーを指示する人は、同じ税制上の優遇措置を備えた新しい口座に資金を送金します。したがって、従来の401（k）を使用している場合は、その資産を従来のIRAまたは401（k）にロールオーバーする可能性があります。 Rothアカウントについても同じことが一般的に当てはまります。
しかし、IRSの規則には、同じ種類のアカウントを使用する必要があるとは書かれていません。代わりに、従来の401（k）からRothIRAにお金をロールオーバーすることができます。ただし、Rothアカウントは税引き後のドルで賄われているため、現在の課税年度のそのお金に税金を支払う必要があります。このため、Roth 401（k）から従来のIRAに逆算してお金をロールオーバーすることはできません。
IRSによると、401（k）のロールオーバーは、直接ロールオーバーまたは60日間のロールオーバーの2つの方法のいずれかで実行できます。最初のルートでは、資金をあるカストディアンから別のカストディアンに直接転送します。これには、カストディアンが資金を直接送金するか、新しいカストディアンに小切手を書くことが含まれる場合があります。 IRSは、このタイプのロールオーバーに対して税金を請求しません。
60日間のロールオーバーを完了することもできます。これには、401（k）のカストディアンが、口座残高の金額をチェックアウトすることが含まれます。しかし、お金は技術的にあなたの手に渡るので、雇用主による20％の源泉徴収など、いくつかの不利な税の影響があります。
IRSは、401（k）ロールオーバーを通じて送金できる金額に制限を設けていません。ただし、特定のIRAプロバイダーには、新しいアカウントを開設するための最小要件がある場合があります。
新しい従来型またはRothIRAへの401（k）ロールオーバーを開始して完了するには、複数のステップからなるプロセスがあります。具体的には、必要なアカウントの種類、アカウントの開設場所、資金の送金方法、アセットが利用可能になったら行う投資を選択する必要があります。 IRSで税金の問題が発生しないように、必ず各手順を順番に実行してください。
以下は、401（k）ロールオーバーを処理する方法の段階的な内訳です。
401（k）資金を送金できるIRAには、主に2つのタイプがあります。従来のIRAまたはRothIRAです。上で述べたように、ほとんどの人は、送金元の口座と同じ税制上の優遇措置がある口座にお金を振り込みます。
たとえば、退職時に撤退するまで所得税を回避しながら、お金を寄付して課税所得から差し引くことができる従来の401（k）アカウントを持っているとします。この税繰延ステータスを維持するには、401（k）資産を従来のIRAにロールオーバーする必要があります。 Roth IRAにロールオーバーするオプションは引き続きありますが、それは、今年のそのお金に税金を支払うことを意味します。
反対に、Roth 401（k）を持っている人は、寄付したお金にすでに税金が支払われているため、免税成長の特典を得ることができます。このため、IRSは、Roth 401（k）アカウントの所有者がRothIRAまたは別のRoth401（k）以外に資金をロールオーバーすることを許可していません。
自分の状況に最適なIRAのタイプを選択できるのはあなただけです。あなたの税率が引退時よりも今より高いかどうかを理解することができれば、それはあなたを正しい方向に導くはずです。さらに質問がある場合は、ファイナンシャルアドバイザーに相談することもできます。
IRAを開くとき、ほとんどの人は、明白な理由で、証券会社に目を向けます。 401（k）アカウントは、投資の選択肢が比較的限られていることで有名です。しかし、証券会社でIRAに資金を投入することで、潜在的な投資の非常に大きなプールから選択できるようになります。実際、多くは株式、債券、上場投資信託（ETF）、投資信託、オプションなどの組み合わせを提供しています。
あなた自身の退職基金を管理することは多くの時間とエネルギーを要します、しかしファイナンシャルアドバイザーはあなたのためにそれをすることができます。多くのファイナンシャルアドバイザーは、退職後の計画と投資を専門としています。これはまさにあなたが必要とする組み合わせです。このルートを選択すると、アドバイザーがニーズと現在の貯蓄状況に応じてIRAへの投資を管理します。
投資にさらに実践的なアプローチを好む場合は、ロボアドバイザーが良い選択肢かもしれません。ロボアドバイザーでIRAを開くと、年齢、リスク許容度、および退職までの距離に基づいて、資産配分プロファイルが作成されます。その後、ロボアドバイザーはこの計画に従って資産を投資および管理します。
どちらの方向に進んでも、発生する可能性のあるアカウント、投資、またはアドバイザリー料金を必ず理解してください。圧倒的な料金体系はポートフォリオに非常に悪い影響を与える可能性があるため、これに注意してください。
新しいIRAアカウントを開設したら、ロールオーバープロセスを開始します。これを行う最も簡単な方法は、401（k）プロバイダーに401（k）アカウントからIRAへの直接ロールオーバーを完了させることです。各プロバイダーには、このプロセスに関する独自の一連の要件があるため、プラン管理者に連絡してください。この状況では、IRSは税金を請求しません。
2番目の、あまり好ましくないオプションは、60日間のロールオーバーです。この場合、401（k）プロバイダーは、401（k）残高を引き出し、小切手の形で提供します。次に、ご想像のとおり、60日間の猶予期間があり、そのお金を新しい税金繰延口座に預け入れることができます。
ただし、この状況ではお金があなたの手に渡ることになるため、IRSは雇用主が20％を源泉徴収しなければならないと規定しています。つまり、401（k）で持っていたのと同じ金額を新しいアカウントに入れるには、差額を補うために別のお金を使用する必要があります。
たとえば、60日間のロールオーバーを通じて401（k）からIRAに50,000ドル以上をロールオーバーするとします。小切手はあなたの名前であるため、雇用主はIRSの規則に基づいて10,000ドル、つまり20％を差し控えます。 60日以内に、その10,000ドルを交換し、50,000ドルの全額を新しい税金繰延IRAに預けるのに十分な現金を見つけることができれば、50,000ドルを非課税のロールオーバーとして、10,000ドルを納税として報告します。次に、税の時期が来ると、IRSは、10,000ドルが源泉徴収された連邦税の一部であると見なします。つまり、それを取り戻すことになります。
ここで、雇用主が源泉徴収している10,000ドルを補うことができないとしましょう。この場合、新しい税金繰延IRAにわずか40,000ドルを預け入れます。次に、納税申告書について、非課税のロールオーバーとして40,000ドル、課税所得として10,000ドル、支払った税金として10,000ドルを報告します。このため、そのお金の税金繰延ステータスは失われます。
ご覧のとおり、60日間のロールオーバーを回避し、代わりに直接ロールオーバーを実行できれば理想的です。ただし、何らかの理由で直接送金できない場合は、プランプロバイダーに、あなたではなく新しいアカウントの管理者に小切手を送付してもらいます。これにより、この問題のある状況を回避できる可能性があります。
これまでのIRAプロバイダーは、独自の投資セットを持っており、それを利用できるようになります。うまくいけば、アカウント選択プロセス中に、あなたはあなたが望むものを提供する証券会社を選びました。アカウントが開設され、十分な資金が提供されたら、適切と思われる投資を開始できます。もちろん、ロボアドバイザーと一緒に行く場合、この作業はあなたのために行われます。
一般的に、引退に近い人々は彼らの投資をより安全な側に保ちます。これには、通常は信頼できる債券またはETFへの投資が含まれる可能性があります。一方、引退から遠く離れた人は、よりリスクが高く、より投機的になる余裕があります。その結果、若い投資家は、より高いリターンを達成するために、ポートフォリオにより多くの株式を含めることがよくあります。
多くの企業が401（k）プランを提供しているため、多くの場合、従業員は何年にもわたって複数の401（k）を保有することになります。資金を単一の401（k）に保持したい場合、またはIRAを開設したくない場合は、現在の仕事で古い401（k）から新しいものに資産を譲渡するオプションがあります。そうでない場合は、それぞれが個別にどのように機能しているかを監視する必要があります。
このためのプロセスは、現在および過去のプランプロバイダーの両方に話しかけて、両方が資産の譲渡を受け入れることを確認するのと同じくらい簡単です。プロバイダーはより具体的な手順を提供できますが、ロールオーバーを完了するには上記の方法のいずれかを使用する可能性があります。
すべてのプランプロバイダーが従業員の過去の401（k）ファンドをロールオーバーとして受け入れるわけではないことに注意してください。これは、彼らが計画に資産を追加することをいとわない可能性があり、それが計画を圧倒する可能性があるためです。
あなたがそれを正しく扱うならば、401（k）ロールオーバーに伴う税の影響は基本的にありません。具体的には、直接ロールオーバーを完了すると、IRSの介入なしに、資産が1つのアカウントから別のアカウントにシームレスに移動します。ロールオーバーは納税申告書には表示されず、IRSは税金を徴収しません。
逆に、60日間のロールオーバーは、いくつかの税務上の影響に直面します。この理由は、お金があなたのコントロールを一瞬だけ通過するという事実にもかかわらず、IRSはそれを潜在的な分配と見なしているからです。また、IRSは退職金口座で大きな税制上の優遇措置を提供するため、誰かが、特に大規模な引き出しを行う場合は、非常に警戒します。
それ自体をカバーするために、IRSはあなたが分配を受ける雇用主に20％を差し控えるように命じます。特に401（k）の残高が多い場合は、これは膨大な量になる可能性があります。残念ながら、60日間の期間が終了する前にその差額を補うのはアカウント所有者の責任です。そうしないと、そのお金の税繰延ステータスが失われます。それを超えて、59.5歳より前に配布を行っている場合、IRSは10％の早期撤退ペナルティであなたを襲います。
今日の時代では、401（k）プランプロバイダーがロールオーバー資金を転送するための技術的能力を持たない理由は事実上ありません。ただし、60日間のロールオーバーが避けられない場合は、新しいアカウントの管理者の名前で小切手を送付するように依頼してください。
雇用主から一致する拠出金を受け取った場合、Roth 401（k）をロールオーバーすると追加の税金が考慮されることに注意してください。雇用主のマッチング拠出は税引前ベースで行われ、これは従来の401（k）に存在することを意味します。同時に、あなたが行った寄付は同じ401（k）のRothアカウントに存在します。したがって、ロールオーバーを開始すると、これらのファンドはさまざまな税務上の扱いを受けます。
この状況では、2つの選択肢があります。資金をロールオーバーして、従来のIRAとRoth IRAに別々に配置するか、雇用主の拠出金を新しいRothIRAに含めることができます。前者を選択した場合は、2つの別々のアカウントを管理する必要があります。ただし、後者を使用する場合は、現在の課税年度の雇用主の拠出額に対して所得税を支払う必要があります。
退職のための貯蓄には、必ずしもIRAへの401（k）ロールオーバーを含める必要はありません。多くの場合、雇用主のために働いていなくても、401（k）アカウントを維持することができます。ただし、すべての財務上の決定と同様に、双方に賛否両論があります。
401（k）のロールオーバーが役立つ主な理由の1つは、IRAプロバイダーがより優れた投資の選択肢を誇っていることです。 401（k）は多くの場合、最小限の選択肢しかなく、目標日ファンドが最も一般的なもののいくつかです。しかし、株式、ETF、債券、オプションなどに資産を分散させたい場合は、証券会社が最適です。同じことがロボアドバイザーにも当てはまりますが、それらの決定は代わりに自動的に行われます。
IRAを提供する証券会社は、口座を開設する見込み顧客にボーナスを提供する場合もあります。これらは、現金ボーナス、さらには追加機能やメンバーシップティアの形で提供されます。このようなオファーを利用すると、退職後の貯蓄を少し増やすことができます。
しかし、おそらく401（k）ファンドを単一のIRAにロールオーバーする最も重要な理由は統合です。結局のところ、管理する必要のあるアカウントが少なければ少ないほど、うまく管理できる可能性が高くなります。一度に数人の雇用主で複数の401（k）を監視するのも面倒です。
それどころか、401（k）に完全に満足しているかもしれません。簡単に言えば、401（k）プロバイダー、料金、投資に満足している場合は、変更を加える意欲がまったくないように感じるかもしれません。
401（k）は、IRAでは対応できない早期撤退のメリットも提供します。 59.5歳より前に行われたほとんどのIRA分配には、10％のペナルティが課せられますが、401（k）口座保有者は、特定の状況下で55歳以降はペナルティなしで引き出すことができます。雇用主を辞めた後に分配が行われ、55歳になった年中またはその後に辞めた場合、10％のペナルティを完全に回避できます。
料金は、個人の状況に完全に依存する1つの領域です。 401（k）とIRAのどちらが安いかを判断するには、料金を個人的に比較する必要があります。口座手数料だけでなく、投資手数料や経費率も見てください。
特に現在のプランから自動転送を設定する場合、401（k）のロールオーバープロセスはかなり単純です。お金を投入するIRAのタイプを選択する必要がありますが、その選択は通常、ニーズと現在の401（k）の取り決めに基づいてかなり明白です。ロールオーバーを直接チェックする場合は、不必要なペナルティが発生しないように、必ずIRSの規則に従ってください。
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