確定給付制度は、雇用主が定められた計算式に基づいて従業員に保証された退職給付を提供する退職制度です。年金制度と呼ばれることが多いこれらの制度は、過去数十年でますます一般的になりつつあります。この減少は、401（k）のような確定拠出年金に移行する雇用者がますます増えている民間部門で特に顕著です。確定給付制度を提供している雇用主はまだいますが、それらは主に公共部門に存在します。
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確定給付制度では、会社が労働者の退職所得を担当します。各労働者の給与、年齢、会社での勤務時間に基づいた計算式を使用して、雇用主は退職金制度に支払い、管理します。退職時には、市場のパフォーマンスに関係なく、労働者は会社の計画から信頼できるチェックを引き出します。これにより、メリットが明確になります。会社は株式市場の変動のリスクを負っています。つまり、不況によって退職が手に負えなくなることを労働者が心配する必要はありません。
なぜ会社がこれを行うのか疑問に思っているのなら、数十年前、会社は多くの労働者がキャリアの期間中ずっと立ち往生することを合理的に期待できました。同様に、会社に長く滞在するほど価値が上がる年金は、従業員を維持するのに役立ちました。
401（k）プランは、1978年にのみ可能になり、その後数年まで普及しませんでした。確定給付制度と社会保障給付の間で、労働者は威厳のある退職に向けて出航することを期待できます。
最近でも、はるかに安い401（k）を使用している企業があります。したがって、雇用主との一致度が高い寛大な401（k）を持つことは、従業員にとっての新しいゴールドスタンダードです。さらに、ますます多くの労働者が、長距離滞在するのではなく、数年ごとに仕事から仕事へと飛び回っています。これにより、責任が雇用主から従業員にシフトしました。
今日残っている確定給付制度の多くは「凍結」されています。これは、加入者が年齢要件を超えるまで、会社が退職プランを段階的に廃止することを意味します。 「ソフトフリーズ」では、新入社員はプランに参加できませんが、すでにプランに参加している労働者は引き続き福利厚生を獲得できます。 「ハードフリーズ」では、会社は新入社員に対してプランを終了し、福利厚生の発生もフリーズします。
他の種類の退職金制度と同様に、確定給付制度には長所と短所があります。手始めに、彼らは従業員に退職後の莫大な経済的安定を提供します。それは、その構造により、年金基金よりも長生きしないことが保証されているためです。支払いも特定の形式で行われます。つまり、いつ、いくら受け取るかは問題ありません。
多くの確定給付制度もインフレとともに成長します。その結果、長期間にわたるインフレは、確定拠出年金の参加者ほどあなたのお金に影響を与えません。確定給付制度は低料金も特徴としており、より多くのお金があなたのポケットに留まります。
確定給付制度を利用する企業は、制度への投資を選択します。そのため、従業員は他のほとんどの退職金プランのように自分の投資を選択することができなくなります。多くの人が退職基金を完全に管理することを望んでいるため、これは大きなマイナス面になる可能性があります。
確定給付制度は、従業員が何年も仕事を続けることを目的としているため、柔軟性に欠ける可能性があります。ある仕事から別の仕事に資金を移す方法はいくつかありますが、予想される利益はおそらく損なわれるでしょう。
確定給付制度は、特に自動車産業のような高度に統合された産業では一般的でした。しかし、今日では、従業員からの寄付に依存する退職金制度が、従業員に大きく取って代わっています。
これらは、適切には、「確定拠出年金」として知られています。確定給付制度の規則は通常、労働者の参加を要求しますが、確定拠出制度への参加はしばしば任意です。一部の企業は、確定給付と確定拠出年金の両方を提供しています。
これらの雇用主が後援する退職プランのそれぞれの主な違いは、その名前にあります。確定拠出年金では、定義されるのは従業員の拠出（および雇用主の一致する拠出）のみです。退職時に受け取る福利厚生は、従業員の投資方法、市場のパフォーマンス、および従業員が残高を引き出すことを選択する割合によって異なります。
一方、確定給付制度は雇用主にリスクを引き受けるよう求めており、従業員の退職給付は具体的で予測可能です。繰り返しになりますが、従業員の給与、会社での勤務時間、年齢、その他の要因が、最終的な福利厚生の規模に影響を与えます。
特定の貯蓄者がDIYの確定給付制度を開始できる方法があります。それはあなたがあなた自身で行う貢献から成り立っており、あなたの雇用主からの助けはありません。したがって、自営業者であるか、独自の外部収入がある場合は、独自の計画を立てることができます。寄付限度額は寛大であり、課税時に寄付を差し引くことができます。貯蓄を延期した場合は、退職後の貯蓄に追いつくための優れた方法でもあります。
独自の確定給付制度を作成する際の問題は、年間最低拠出額を満たさなければならないことです。そうしないと、IRSの規則に違反することになります。確定給付制度の給付は非常に具体的であるため、退職時にそれらの給付が確実に支払われるように、制度に資金を提供し続ける必要があります。さらに、毎年、保険数理に保険数理分析を実行させる必要があります。これらの「単独で定義された福利厚生プラン」は、貯蓄する収入が多く、プロセスの柔軟性を少し失うことを気にしない人々にとって良いオプションです。
幸運にも雇用主を通じて確定給付制度を利用できる場合は、その詳細について学びましょう。これは、Rothや従来のIRAのように、他の場所に保存するべきではないという意味ではありません。それは、年金の約束がかつてほど鉄で覆われていないためです。退職のための貯蓄に関しては、常に多いほど良いです。
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