今年の初めから、2020年を説明するさまざまな方法を聞いてきました。興味深い、奇妙な、前例のないなどです。今年は世界的に損害を与え、苛立たしい年でした。ただし、今年は より多くの人々が彼らの退職貯蓄戦略の一部としてロスIRAを検討するための扉を開くことを含む、特定の投資家が将来のために異なって貯蓄し投資するためのいくつかの機会を提示しました。この作品は、あなたの特定の状況に応じて、あなたが利用できるいくつかのオプションについて考えさせることを目的としています。
始める前に、Roth個人年金口座（IRA）は、個人が税引き後を寄付する退職金口座です。 お金。これらの貯蓄を非課税で成長させるという利点があります。引き出しを行うときは、それらも非課税です。
いつ引き出しを行うことができるかについての規則があり、免税扱いの他のいくつかの例外もありますが、それらの詳細はこの記事の焦点ではありません。私の焦点は、2020年がRothIRAを開くのに適した時期であるかどうかを検討する際に考慮すべきいくつかの要素を設定することです。
考えられるシナリオは次のとおりです。
これは一時的な状況である可能性があり、新しい暦年に向かうにつれて、事態はより「正常」になると予想されます。ここでの考え方は次のとおりです。おそらく、従来のIRAを使用するのではなく、今年の退職のために貯蓄するためにRothIRAに資金を提供することを検討する必要があります。従来のIRAでは、拠出金は納税申告書の所得から差し引かれ、将来撤回するまでそのお金の所得税は繰り延べられます。
Rothを使用すると、暦年の所得に課税されます。あなたが行う貢献は税引き後です。今年の収入が大幅に減少し、税率が低くなっていることに気付いた場合は、税率が高くなる可能性のある年に延期するよりも、今すぐ納税する方が有利な場合があります。
彼らまたはその配偶者が現在職場での退職金制度の対象となっている場合、貯蓄者はこの状況に陥る可能性があります。その場合、一定の所得を得ると、控除額が減額または廃止される可能性があります。この場合、RothIRAへの貢献の全部または一部を再特性化することを検討する必要があります。ただし、従来のIRAからRoth IRAへの再特性化を行うには、ルールに注意を払う必要があることに注意してください。先に進む前に、アドバイザーまたは税務当局とこれについて話し合うことを強くお勧めします。このタイプのトランザクションを実行することを選択した場合、元に戻すことはできません。
もしそうなら、ロスIRAを検討してください。 Rothに直接寄付することには収入制限があり、収入が失格にならないようにする必要があります。収入制限を超えていることに気付いた場合は、いわゆるバックドアロスの寄付を行う方法があります。バックドアのRothIRA拠出金では、税引き後のお金を従来のIRAに預け入れ、すぐに従来のIRAをRothに変換します。ただし、他の従来のIRAまたはロールオーバーIRAがあるかどうかを必ず検討してください。これらは、バックドアの貢献をする決定に考慮に入れる必要がある課税所得を生み出す可能性があります。従来のIRAにほとんどまたはまったくお金がない場合、バックドアロスの貢献を追求することは一般的にうまくいきます。
多くの場合、これらの損失は、お金を失った事業または特定の種類の投資を所有することから生じ、通常よりも低い税率であなたを置く可能性があります。これを従来の資本と混同しないように注意してください有価証券からの利益または損失。この立場にいることに気付いた場合は、次の質問を自問してください。私は税金が繰り延べられた退職金口座を持っていますか。そのお金の一部を、将来課税されるのではなく、現在ロスに移す必要がありますか？
今年の初めに、CARES法は、2020年に税繰延口座からの最小限の分配を要求することを免除しました。その結果、IRAから分配を受け取らないことを選択した可能性があり、その結果、2020年の課税所得が低くなる可能性があります。あなたのRMDを受け取らなかったし、あなたの課税所得ははるかに低いので、結果として、あなたの予想されるRMDの一部を将来のためにロスに変換することは理にかなっているかもしれません。このシナリオは主に、資金の一部を変換した後でも、より低い税率でとどまることができる人々に適用されます。
この記事は、RothIRAを追求する前に考慮する必要のある要素を網羅しているわけではないことを覚えておくことが重要です。 しない理由はたくさんあります。 この時点でロスIRAを検討したいと思います。たとえば、将来、非所得税の状態に移行する可能性があります。または、大学への学資援助を申請しているため、収入を低く抑える必要があります。または、変換には未払いの税金が伴うため、現金から所得税を支払うお金がありません。
それでも、2020年は破壊的でした。そして、それはあなたにRothIRAを検討する機会を開いたかもしれません。
