アメリカの家庭生活における新たなパターンは、50歳以上のパートナー間の離婚として定義される灰色の離婚です。実際、Pewの調査によると、50歳以上の離婚率は1990年以降2倍になっています。

離婚は、当然のことながら、強力な感情を引き出すプロセスです。離婚中のエネルギーと労力のほとんどは、それらの感情の管理に費やされることがよくあります。しかし、特にそれが個人および家族の財政に関係しているので、離婚する人々にとって他の実際的な懸念があります。そして今、2017年税制改革法（TCJA）によってもたらされた最近の変更により、離婚をナビゲートする際に考慮に入れる必要のある追加の経済的考慮事項があります。

多くの場合、人々は、害を及ぼすことなくプロセスを完了する方法についてのガイダンスを、離婚した弁護士だけに頼ることにデフォルトを設定します。このプロセスには信頼できる弁護士が不可欠ですが、関係するすべての関係者にとって、認定離婚金融アナリスト（CFDA）を隅に置くことも最大の利益になります。離婚をナビゲートする専門知識を持つファイナンシャルアドバイザーは、あらゆる年齢の人々を助けることができますが、はるかに複雑な経済生活を送る傾向がある高齢者にとってはさらに重要になる可能性があります。

離婚の過程で考慮すべき多くのガイドラインがあります。以下は、クライアントとの長年の協力で学んだ、よりユニークな2つの教訓です。

レッスン＃1：資産を分割する際に税法を検討する

TCJAは、扶養手当の課税方法に大きな変更をもたらしました。以前の法律では、扶養手当は支払人には税控除が可能であり、受取人には課税されていました。すでにより論争の的となっている離婚訴訟につながった新法は、本質的にその構造を覆した。 2018年12月31日以降に離婚したカップルの場合、支払人は扶養手当の支払いに対する税額控除を受けず、受取人は彼らに税金を支払わなくなります。

これは記念碑的な変化であり、特に59歳半以上でかなりの資産と退職後の貯蓄を持っている個人が関与する灰色の離婚事件では、さらに多くの争いのある相互作用を生み出す可能性があります。事実上すべての場合において、扶養手当を支払う配偶者はより多くのお金を稼ぎ、より高い税率である可能性があります。新しい法律の下では、その個人と彼または彼女の法務チームは、扶養手当の支払いとそれに伴う税の影響を最小限に抑えるように働きます。彼らは、適格な国内関係命令（QDRO）を通じて、退職基金からより多くの資産を調達するよう交渉する場合があります。このお金は、扶養手当の支払人に課税されることはありませんが、受取人はそれに税金を支払う必要があります。

レッスン＃2：不動産計画を変更するための予約をする

ほとんどの場合、離婚は不動産計画の変更に拍車をかけます。ただし、これらの変更のタイミングは複雑な場合があり、計画と先見性が必要になります。次に例を示します：

かなりの年金を持っている夫が離婚し、10代の息子がいました。和解日が近づくにつれ、夫は年金と生命保険の受給者を変更する必要がありました。あなたが結婚している場合、配偶者だけ​​が年金の受給者になることができるので、州法は彼が彼の息子を年金の受給者としてリストすることを禁じました。

最良の結果を生み出すには、複数の問題に対処する必要がありましたが、実際の離婚の解決が完了するまで、そのいくつかは完全には解決できませんでした。配偶者は常に年金の受給者です。それは離婚が最終になるまで続きます。生命保険や投資口座の受取人を変更することができます。ただし、多くの州では、401（k）、403（b）などの退職プランやIRAプランでは、配偶者以外の受給者を指名するために配偶者の承認が必要です。しかし、配偶者が離婚中にそれを承認する可能性は低いです。

話の教訓は、離婚の解決に至るまでにできることをすべて行うことです。これにより、取引が成立した後、遅滞なく資産を保護することができます。間もなく離婚する人も、離婚が確定する前に、この趣旨の合意について交渉することができます。これは、受益者が変更される前の予期しない死亡に対する事実上の保険契約として機能します。

受益者の問題に関しては、悲劇の際に未成年の子供たちの世話を確実にする方法があります。信託の設定は、離婚した人の資産を保護し、資産の処理方法をより細かく制御できるようにする標準的な方法です。私たちは、クライアントが20代までの子供たちのために信頼を築くことをお勧めします。その時点で彼らは法定年齢に達していますが、信託は彼らが自分のお金を管理する経験がないこと、将来の破産の可能性、または将来の離婚の可能性から彼らを保護します。