苦労して稼いだ富を将来の世代に引き継ぐ方法としてストレッチIRA技術を失うことに私たちは満足していませんが、ストレッチIRAの損失を軽減するのに役立つ可能性があると私たちが特定した7つの戦略があります。 税引き後を最大化するのに役立ちます あなたがあなたの子供や孫に残すことができる遺産。法的なアドバイスは提供していません。すべての個人は、個人の状況について決定を下す前に、資格のある税務および/または法律専門家の指導を求めることをお勧めします。

1。 IRAの信頼戦略を再検討し、必要に応じて信頼を更新してください。

SECURE法は、多くの既存のIRA信託を再評価する必要があることを意味します。 SECURE法により、受益者が相続後10年間の終わりまでに、すべてのIRA資産を信託から引き継ぐ場合、それは IRA相続全体を意味します。 信託の保護を残したため、債権者の請求にさらされることになります。

それが懸念事項である場合は、信託を書き直して、子供がIRA資産を信託から削除するか、信託内にそれらの資産を蓄積するかを選択できるようにすることを検討してください。これにより、信託の資産保護がより長く維持されます。 IRAは10年後も空である必要がありますが、信頼の範囲内でIRA資産を蓄積することにより、これらの資産を潜在的な自動車事故、訴訟、破産請求、離婚手続き、およびその他の深刻な脅威から保護するのに役立ちます。ただし、前述のように、所得税が高くなる可能性があります。

2。 RothIRAの変換を早期かつ頻繁に行います。

基本的に、ロス変換を行う理由の背後にある考え方は、下の画像に要約されています。 もしあなたが農民だったら、ペニーシードまたは百万ドルの収穫に税金を払うほうがいいですか？

ゲッティイメージズ

既存の従来のIRAをRothIRAに変換すると、今年は納税義務を負うことができる可能性がありますが、管理することはできます。 それ！ IRAの所有者は、IRAが潜在的にはるかに大きくなり、受益者が撤退しなければならない可能性があるまで待つよりも、IRAの所有者が20年の平均余命にわたってIRAからお金を引き出し、さらに10年後に非課税の成長を遂げることを望んでいます14上記のように、10年間にわたるIRAの年間％。

アイデアは、所得を前にシフトして、より低い税率にさらされるようにすることです今 後で潜在的にはるかに高い税率でそれを取る必要があるまで、それを複合化するままにするのではなく。

米国の国家債務は現在23兆ドルに達しています。そのお金はどういうわけか返済されなければなりません。将来の議会がさらに高い所得税を課す可能性が非常に高いです。ロスの資産は、あなたが生きている限り（少なくとも5年間ロスに資産を保持している限り）、一般的に二度と課税されることはないので、それはあなたができるだけ多くをロスに変換することを支持して針を強く傾けます。

ただし、税率が上がらなくても、資産を徐々にRothIRAに変換することはあなたに有利に働く可能性があります。 Roth IRAで資産を継承することは、従来のIRAを継承し、毎年分配全体に所得税を支払う必要があるよりもはるかに優れている可能性があります。次の2つの主な理由により、10年ルールの下で加速されます。

• あなたの受益者はあなたの死後10年以内にロスからお金を取り除く必要がありますが、ロスからすべてのお金を取り除くために最後の日まで待つことができるので、あなたの子供はさらに10年の税金を受け取ることになります-彼らがあなたのロスIRAを継承した後の自由な成長！
• もう1つの利点は、受益者がRoth IRAから削除したRothのお金を、高い信託所得税の範囲を気にせずに、設定した資産保護された信託内に残すことができることです。

Roth IRA変換に関する最後のポイント：Rothに変換する場合は、IRAにないお金から…非IRAアカウントから、そのRothIRA変換に支払うべき所得税を支払う方がはるかに優れています。そうすれば、RothIRAの全額を非課税で増やすことができます。そして、あなたやあなたの配偶者が将来そのお金を必要とする場合、あなたはいつでもそのお金をロスから引き出し、必要に応じてそれを使うことができます。

あなたの信頼をよく見て、ロスの回心を考慮することは別として、ここに私たちが現時点で理にかなっていると思う残りの戦略の簡単な説明があります。それぞれの仕組みの詳細については、ファイナンシャルアドバイザーに相談するか、1-800-807-5558までお問い合わせください。

3。多世代の「スプレー信託」を使用して所得税を分散させます。

退職後の資産を多世代のスプレー信託に任せると、子供だけでなく、孫、ひ孫、および選択した他の人に収入を「スプレー」するように信託を指示できます。収入を多くの異なる人々にスプレーすることで、単一の個人の確定申告に集中することを避けます。そこでは、その多くがより高い税率にさらされることになります。

4。配偶者IRAの「戦略的放棄」を検討してください。

あなたの家族はかもしれません 生き残った配偶者が辞退した場合は、より良い生活を送ることができます。 IRAの一部。その結果、子供は2つの段階でIRA資産を継承することになります。配偶者1の死亡と配偶者2の死亡です。この計画にはいくつかの潜在的な欠点がありますが、それはオプションです。私が見る主な欠点は、あなたの配偶者がいつかあなたがあなたの子供に与えたIRAのお金を必要とする場合はどうなるかということです。

5。 IRAを公益信託に支払うようにします。

死亡時に、受益者の平均余命に応じて収入を提供するために慈善残余信託を構成することができます。その間、死亡時に取消不能CRTに譲渡する課税対象資産に対して慈善税控除が適用されます。これは、複雑で実装に費用がかかる可能性があるため、富裕層のみを対象とした戦略です。

6。税効果の低いIRA資産を残すのではなく、代わりに生命保険を残します。

生命保険は、効果的にロスのコンバージョンを継続するための時間を購入することもできます！ ほら、ロスの変換を行うには生きている必要があります。何らかの理由でそれを達成しなかった場合、生命保険の死亡給付金が開始され、長年のロスIRA変換で提供したいと思っていた免税資産の一部またはすべてが相続人に提供されます。

受益者への死亡給付は非課税です。生命保険は、次のような状況で最も効果的に機能します。被保険者は、申請時に適度に健康です。この方針は、保険料を抑える二次的な方針です。被保険者は簡単に年間保険料を支払うことができます。

7。可能であれば、IRA信託に低税の州を選択してください。

1人以上の受益者がかなりの所得税または相続税のある州に住んでいる場合は、可能な限り最低税の州に信頼を置くことで、これらの州税を回避できる可能性があります。繰り返しになりますが、この戦略は、実質的なIRAを1人の受益者、おそらく500,000ドル以上に任せる場合により重要です。