引退を控えている人々が彼らの計画について話し合うために私たちのオフィスに来るとき、彼らが心から知っている特定のマイルストーン年齢があることがわかります。
たとえば、59½歳を過ぎると、退職金口座の分配に対して10％の早期引き出しペナルティを支払う必要がなくなることをほとんどの人が知っています。
彼らは62歳で社会保障を請求する資格があることを知っていますが、完全な定年（出生年に応じて66歳または67歳）に達するまで待つことができれば、彼らの利益はさらに大きくなる可能性があります。 （自分の定年を確認するには、「私の社会保障の完全定年とは何ですか？」を参照してください）
そして、多くの人が65歳でメディケアの資格があることを知っており、祝っています。
しかし、もう1つのマイルストーンの時代、つまりもう1つのハーフバースデーがあります。これは、他の日付ほど退職前の人々からあまり注目されていません。そして、それは問題になる可能性があります。
なぜなら、準備ができているかどうかにかかわらず、70½歳の貯蓄者は、特定の適格退職口座から毎年必要最小限の分配（RMD）を取り始め、そのお金に所得税を支払う必要があるからです。これらの引き出しは収入として扱われ、あなたが退職時に生み出した他の収入に加えられます。適切な事前計画がなければ、これらの引き出しは退職者の収入と税の戦略に穴を開ける可能性があります。 （RMDを満たすのに十分なお金を引き出すことができない場合は、元の所得税額に加えて50％のペナルティが課せられる可能性があることは言うまでもありません。）
RMDを収入として扱うことは、かなりの年金を持っている退職者に大きな影響を与える可能性があります。ほとんどの年金は一般的に所得として扱われますが、RMDの引き出しは、年末にその所得額に追加され、税務上の影響を引き起こす可能性があります。
RMDについて聞いたことがある場合でも、間違いを犯しやすく、費用のかかる結果を招く可能性があります。順調に進んでいることを確認するために、今すぐ実行するいくつかの手順を次に示します。
「必要最小限の分配」という用語は自明のようです。これは、70歳半に達したときに開始する従来のIRA、401（k）、403（b）、SEPIRAまたは同様の退職金口座から引き出す必要のある最低額です。しかし、その後はさらに複雑になります。 IRSには、RMDの計算と撤回に関する規則があり、最初とそれ以降の配布をいつ取得する必要があるかについての期限があります。 IRSのIRS.govWebサイトには、RMDに関する役立つ情報があります。また、Kiplingerには、試してみるのに便利な電卓がいくつかあります。最初のRMDをいつ取得する必要があるかを参照してください。 IRAから必要な最小分布を計算します。
IRSの規則に精通し、毎年アカウントから引き出す必要がある金額についてある程度理解したら、税務計画を立てることでRMDの税務上の影響を最小限に抑えることに注意を向けることができます。
>RMDは年末に支払われるため、人々は11月または12月までお金を引き出すのを待つことがよくあります。しかし、その時点で市場が落ち込んでいると、投資をより低い価格で売らなければならなくなる可能性があります。これらのRMDを事前に計画する方が理にかなっている場合があります。
RMDの議論がまったく新しい場合、またはRMDについては知っていたが、その70½マイルストーンに近づくまでRMDの計画を延期していた場合は、時間をかけてオプションを検討してください。ルールは複雑になる可能性があります。特に、複数の退職金口座を持っている場合は、遅れたり、従わなかったりすると、罰則が厳しくなります。
RMDの計画は、後で頭痛を軽減するのに役立ちます。
KimFranke-Folstadがこの記事に寄稿しました。
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