団塊の世代が米国史上最大の富の移転の1つに近づくにつれ、多くの人々が子供、孫、ひ孫への資産の流れを促進する方法に焦点を合わせています。
株式、債券、現金などの流動性の高い資産を渡すのは簡単ですが、不動産、アート、ジュエリーなどの「ハード」な資産は必ずしも単純ではありません。家族がこれらの資産の包括的な目録を保持することはめったにないので、それらの価値は時代遅れであるか未知であるかもしれません、そして家族はそれらをどのように扱うかについて異なる期待を持っているかもしれません。さらに、多くの家族は彼らを相続人と話し合う方法を知りません。
その結果、ハードアセットは、潜在的な価値があるにもかかわらず、完全に見過ごされがちです。流動資産と同様に、非流動資産には、家族の意思決定者、ファイナンシャルアドバイザー、そして多くの場合外部の鑑定士の間の会話から始まる正式な計画が必要です。非流動的な資産配分の議論を開始するために、ここに答えるべき3つの重要な質問があります。
資産自体を譲渡するか、その資産の売却による利益を譲渡するかに関係なく、公正な市場価値から始める必要があります。これは、時間の経過とともに値がほぼ確実に変化するアイテムに実際の現在の番号を付加するため、あらゆる計画の基盤となります。
たとえば、最初の評価時に約10,000ドル相当の宝飾品のコレクションを持っている個人を考えてみましょう。 20年以上にわたって、コレクターが引退に近づくにつれて、そのコレクションの価値は高まり、40,000ドルの範囲になります。重要な保険の補償範囲を更新するには、コレクションの真の価値を理解するだけでなく、最も正確な情報を使用して不動産計画の決定を下すことが重要です。
資産を評価するときが来たら、経験豊富で認定された鑑定士を見つけてください。特にアートワークに関しては、コレクションを評価するための一見無料のオプションがたくさんあります。しかし、資産の価格を誤って設定することによる経済的リスクは重大である可能性があります。オンラインのアート価格ガイド、かつて画家だった叔母からのアドバイス、または元の売り手でさえ、利害の対立がある可能性があることに頼らないでください。
代わりに、3つの主要な認定機関の1つである米国鑑定士協会、米国鑑定士協会、または国際鑑定士協会によって認定された鑑定士を見つけてください。特に大規模なコレクションの場合、評価のコストは、その真の価値と、その価値があなたの財産にどのように影響するかを理解する価値があります。
実際の金銭的価値を超えて、ハードアセットの感情的または感傷的な価値を考慮することが重要です。あなたの家族の相続人はあなたの心にかなりの重みを持っているかもしれませんが、あなたの子供は思い出が作られた家族の別荘に強い愛着を持っているかもしれません。
複数の相続人が同じ資産を争っている場合は、それを分割できるかどうか、またどのように分割できるかを理解する必要があります。分割できない場合は、他の資産を公平に分割する方法を計画する必要があります。すべてではありませんが、一部の相続人が資産を保持したい場合は、所有権を希望する相続人に譲渡する公平なバイアウト状況を作成する方が効果的かもしれません。
また、アートワークなどの資産の市場は循環的であるため、タイミングが販売の魅力に影響を与える可能性があることも忘れないでください。両親からアートワークのコレクションを継承した個人の場合を考えてみましょう。アーティストは家族の友人であり、相続人はコレクションが貴重であることを知っていましたが、その正確な価値はわかりませんでした。当時、芸術家は非常に人気があり、鑑定士はコレクションが予想よりもはるかに価値があることを発見しました。この場合、相続人は熱い市場を利用してコレクションを販売し、はるかに多くの流動資産を持って立ち去ることができました。
非流動資産を譲渡するためのいくつかのオプションがあります。ほとんどの場合、最良の選択は、相続人が資産自体を継承できるようにすることです。非流動資産は、相続人が売却したとしても、キャピタルゲインの税負担の一部を軽減するコストベースのステップアップを受け取ります。また、資産を信託、家族パートナーシップ、またはLLCに入れて、将来の相続税を節約しながら、税効果の高い方法で所有権の譲渡を形式化することもできます。最後の手段として、相続人が資産を公正な価格で販売するのに十分理解していないと感じた場合は、自分で販売し、適切な税金を支払い、現金を贈ることを選択できます。
非流動的な資産についての会話は感情的になる可能性があるため、多くの家族は特定のアイテムがどのように受け継がれるかについての議論を延期することを選択します。しかし、これらの潜在的に価値のある資産を無視すると、将来的に法的な問題と家族の対立の両方が生じる可能性があります。これらの質問について話し合うことで、あなたとあなたの家族は、金融および法律の専門家が実行を支援できる包括的な計画への道を歩むことになります。
