年金は、税金が繰り延べられた成長と、長生きできない保証された収入の可能性を提供するため、多くの投資家にとって魅力的です。 。税繰延成長は、401（k）または従来のIRAの機能に似ています。特定の退職金口座は必要最小限の分配（RMD）の対象となりますが、それらの同じ規則が年金に適用されますか？この記事では、必要な最小分配ルールについて説明し、年金RMDを取得する必要がある人を定義します。年金やRMDについて質問がある場合は、ファイナンシャルアドバイザーに相談してください。

必要な最小配分（RMD）とは何ですか？

年金、401（k）、従来のIRAなどの税金繰延投資により、毎年税金を支払うことなくお金を増やすことができます。この間、政府はこの成長で収入を集めません。 72歳に達すると、政府は、引き出しに対して税金を徴収できるように、特定のアカウントから最低額の引き出しを開始するように要求します。

必要な最小分布（RMD）は、ポートフォリオのサイズ、年齢、および「均一寿命表」に従った予想寿命に基づいています。 RMDは、退職ポートフォリオの残高の約4％から始まり、年をとるにつれて増加します。これは、毎年、前年よりも多くの割合の口座残高を引き出す必要があることを意味します。

税法では、72歳になった後の暦年の4月1日までに退職口座からRMDの取得を開始する必要があると規定されています。2021年9月1日に72歳になった場合は、2022年4月1日より前に引き出しを開始する必要があります。政府期限までに取られなかった必要な金額に対して50％の急な税の罰金を請求します。この物品税は、引き出しやその他の罰金や利子に対する通常の所得税に加えて適用されます。

年金のメリット

年金は投資家に多くの魅力的な機能を提供します。これらのメリットは次のとおりです。

• 税金繰延成長 。アカウントの残高を増やすために、毎年の税務報告や支払いは必要ありません。
• 貢献制限なし 。 401（k）やIRAのような退職金口座とは異なり、年金に寄付できる金額に制限はありません。
• 投資オプションの選択 。会社によっては、年金は債券や株式口座など、さまざまな投資に投資できます。定額年金はCDや債券と同様のリターンを提供しますが、変額年金は投資信託と同様の口座に投資できます。
• 柔軟な撤退戦略 。引き出しを開始する準備ができたら、一時金を引き出すか、定期的な引き出しを設定するか、生涯収入のために残高を年金化することができます。
• 生涯所得給付 。年金のユニークな利点は、長生きできない保証された生涯収入を提供できることです。これは、退職者の最大の恐怖の1つに対処します。
• 強制的な引き出しはありません 。退職金口座には72歳でRMDが必要ですが、どの年齢でも引き出しを開始する必要はありません。唯一の例外は、年金が退職金口座に保管されている場合です。
• 受益者への死亡給付 。年金には、市場のパフォーマンスのために口座残高が減少した場合でも、引き出しが始まる前に死亡した場合に受益者に死亡給付を保証する保険コンポーネントが含まれています。年金の分配も一般的に検認を回避します。
• 税制上の優遇措置 。アカウントの残高を年金化する場合、毎月の支払いは元本と収益の組み合わせです。これは、支払いの一部が投資の見返りであり、課税対象ではないことを意味します。

年金RMDを取得する必要があるのは誰ですか？

年金は特定の投資家にとって魅力的な多くのメリットを提供するため、退職金口座に保管される場合があります。これらの口座は、適格な退職金口座に保管されているため、「適格年金」と呼ばれます。適格な退職金口座には、従来のIRA、401（k）、403（b）、457、SEP-IRA、および同様の口座が含まれます。

適格年金は、その退職口座内に保持されている他の株式、債券、または投資と同様に、RMDルールに従う必要があります。

RothIRAおよびRoth401（k）アカウントは最小限の分配を必要としないため、これらのアカウントに保持されている年金はRMDの対象ではありません。 Rothの寄付は税引き後のお金で行われるため、非適格の退職金プランと見なされます。

適格な退職金口座に保持されると、多くの年金給付が失われます

適格な退職金口座で年金を保有すると、4つの重要なメリットを失うことになります。

• 税金繰延成長 。退職金口座はすでに税控除後の成長を提供しているため、年金による追加の税制上のメリットはありません。
• 貢献制限なし 。年金には拠出限度額がありませんが、退職口座の拠出限度額は代わりにそれらの規則に基づいています。たとえば、従来のIRA拠出限度額は年間6,000ドル（50歳以上の場合は7,000ドル）です。
• 強制的な引き出しはありません 。引き出し要件は、退職金口座によって決定されます。 72歳に達すると、年金RMDが必要になります。
• 税制上の優遇措置 。 401（k）や従来のIRAのような退職金口座から引き出した場合、引き出しの1ドルごとに課税所得と見なされます。元本と引き出された収益の両方が所得税の対象となります。

結論

年金は通常、RMD規則の対象ではありません。 72歳で撤退を開始する必要はなく、最低撤退も必要ありません。ただし、年金が適格な退職プランによって所有されている場合は、毎年、年金RMDの引き出し額を満たす必要があります。そうでない場合は、引き出すことになっていた金額の50％の物品税を支払う必要があります。税金、罰金、利子を追加すると、政府は必要な最低引き出し額の100％近くを受け取る可能性があります。

投資のヒント

• 年金は、退職後の収入戦略の重要な部分になる可能性があります。退職後の目標を達成するために必要な収入を決定するには、退職計算機を使用して、退職のために節約する必要がある金額を決定します。
• 年金による投資を検討している場合は、各商品の長所と短所を比較できる投資専門家に相談することをお勧めします。

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