医療費は、賃金とインフレの両方よりも速く上昇し続けています。 2021年、カイザーファミリー財団は、雇用主が後援する健康保険に加入している家族の平均健康保険料が、目もくらむほどの年間22,221ドルに達したと報告しました。
その数字は、雇用主の補償範囲のない家族にさらに震えを与えるはずです。
多くのアメリカ人家族にとって保険料が手が届かないほど高くなっているため、保険料が低く、控除額の高い健康保険に頼る傾向が強まっています。そして、まれな歓迎の動きで、議会は医療貯蓄口座、またはHSAを作成することによって彼らを助けました。
HSAは、医療費の個人年金口座（IRA）のようなものと考えてください。
ますます高くなる控除額をカバーするために、議会はあなたが健康貯蓄口座に非課税でお金を取っておくことを許可します。 HSAを利用して、控除可能なしきい値に達するまで医療費を支払うことができます。控除可能なしきい値に達すると、追加の費用をカバーするために保険が適用されます。
HSAは、2003年のメディケア処方薬剤改善近代化法のタイトルXIIに基づいて作成されました。以前に成功したIRSパイロットプログラムをモデルにした税制上の優遇措置により、健康保険が控除対象となる前に、医療費を賄うのに十分なお金を確保することができます。
IRAのように、あなたはHSA口座にお金を寄付し、課税所得からその寄付を差し引くことができます。しかし、Roth IRAの税制上のメリットも得られます。つまり、お金が増えて免税になり、引き出しに対しても税金を支払う必要がありません。
あなたはいつでもお金を引き出すことができますが、引き出しは資格のある医療費に向けられなければなりません。それらについてはまもなく詳しく説明します。
考え方は単純です。医療費のためにお金を確保するための税控除があります。それは特に医療費のための緊急基金のように機能します。
医療貯蓄口座には、チェックスタイルの口座と投資口座の2つの大きなタイプがあります。前者は、FDICが保証する現金預金口座としての小切手口座のようなもので、小切手を書くかデビットカードをスワイプすることで費用を支払うことができます。投資口座は、投資を選択する証券口座のように機能します。
あなたはそれらの間であなたのお金を分割するために、両方を開くことができます。最高のHSAプロバイダーの多くは、両方のタイプのアカウントを提供しています。
HSAの資格を得るには、高控除の健康保険（HDHP）が必要です。
保険会社は特定の年に保険金を支払う可能性が低いため、控除額が高いほど保険の保険料は低くなります。すべての保険と同様に、保険会社のリスクが低いということは、顧客の保険料が低いことを意味します。
あなた、あなたの配偶者、またはあなたの雇用主が保険料を支払うかどうかに関係なく、高控除の健康保険を持っている人は誰でもHSAを開くことができます。つまり、自営業者や雇用主の健康保険に加入していない他の人々は、HDHPを購入し、HSAを開いてそれに合わせることができます。
ほとんどの健康保険会社は高控除の保険を提供していますが、そのような保険のすべてがHSAとペアになる資格があるわけではないことに注意してください。保険会社は、連邦報告要件に同意し、州の保険法を遵守し、必要な要件を満たす必要があります。
あなたは健康関連の費用をカバーするためにあなたのHSAからお金を引き出すことができるだけです。幸いなことに、それは巨大な傘です。
これには、医師の予約の自己負担と投薬だけでなく、眼鏡、コンタクトレンズ、歯科治療、出産費用、避妊、包帯、ホスピスと介護、心理療法、およびその他の考えられる健康関連の費用も含まれます。適格な医療費および歯科費の完全なリストについては、IRS Publication502を参照してください。
HSA資金を資格のない費用に費やすと、IRSは厄介な20％のペナルティと税金であなたを襲います。 65歳以上の口座保有者はペナルティを回避しますが、それでも引き出しに対して税金を支払う必要があります。
すべての税制優遇口座と同様に、HSAには規則と制限がかなりあります。
健康保険契約を選択してHSAを開く前に、これらの制限をすべて理解していることを確認してください。
2021年には、個人の場合は最大$ 3,600、家族の場合は最大$ 7,200の寄付を差し引くことができます。2022年には、これらの制限は個人の場合は$ 3,650、家族の場合は$ 7,300に引き上げられます。
55歳以上の納税者は、IRAと同様に、キャッチアップ拠出金としてさらに1,000ドルを拠出することができます。
雇用主が仕事上の利益としてHSAに貢献している場合、上記の制限は合計貢献額を表すことに注意してください。それぞれが個々のHSAに3,600ドルを寄付することはできません。
名前が示すように、高控除の健康保険は、医療費をカバーするために開始する前に高控除がなければなりません。 2021年と2022年に必要な最低控除額は、個人の場合は1,400ドル、家族の場合は2,800ドルです。
IRSは、生涯にわたって蓄積される可能性のある資金残高に制限を設けていません。
HDHPは、最小控除額を超えて、保険契約者として直面する最大の自己負担額も制限する必要があります。
2021年には、その最大年間責任は個人で7,000ドル、家族で14,000ドルに制限されています。これらの制限は、2022年にそれぞれ7,050ドルと14,100ドルに上昇します。
医療貯蓄口座には多くの利点があります。実際、それらはタックスシェルター口座の中で最高の税制上の利点を提供します。しかし、特典はそれだけではありません。
従来のIRAと同様に、HSAへの拠出は課税所得から控除できます。つまり、今日は減税を受け、寄付に対して即座に利益が得られます。
標準控除を受けても、拠出金を控除することができます。
退職金口座では、投資家は今すぐ減税するか（従来のIRAのように）、後で資金を引き出すときに減税するか（Roth IRAのように）を選択する必要があります。
HSAを使用すると、両方が得られます。トレードオフは必要ありません。これらのアカウントは、3つの税制上の保護を提供します。今年は税額控除を受け、お金が増えて無税になり、医療費を支払うためにいつでも無税で引き出すことができます。これは、IRAの場合のように、資金にアクセスするために59½になるまで待つ必要がないことを意味します。
65歳以降、医療費以外の費用の引き出しは、20％のペナルティなしで通常の税率で課税されます。
この場合も、HSAは従来のIRAと同様のルールに従います。医療費以外の費用で退職金を引き出す場合、従来のIRAの場合よりも税金を支払う必要はありません。
多くの雇用給付とは異なり、あなたはHSAを所有しています。同じ雇用主にとどまるか、アカウント管理者を置き換えるか、投資戦略または選択を変更するか、保険会社を変更するかどうかは、そのまま残ります。新しい保険が引き続き高控除の健康保険として適格であるという条件で、つまり。
アカウントにあなたの死亡時にまだ資金が含まれている場合、所有権はあなたの指名された受益者に譲渡されるか、あなたの財産の一部として分配されます。結婚している場合、HSAの資金は、生き残った配偶者のHSAアカウントに流れます。生き残った配偶者がいない場合、非課税の成長は相続人の通常の所得税率で課税されます。
IRAアカウントの場合と同様に、必要なものに投資することができます。
HSAへの適格な投資には、株式、上場投資信託（ETF）、不動産投資信託（REIT）、債券、投資信託、貯蓄口座、および選択したHSA管理者が許可するオプションに応じたその他の投資が含まれます。さらに、各HSA管理者は通常、特別な小切手口座、デビットカード、電子請求書の支払いなど、さまざまな口座サービスを提供します。
このような柔軟性があるため、知識の豊富な投資家の中には、医療費の追加の当座預金口座以上の目的でHSAを使用している人もいるのも不思議ではありません。
あなたの雇用主は、雇用の追加の利益としてあなたのHSAに貢献することができます。
しかし、他の家族もあなたのHSAに貢献して、あなたが医療費を賄うのを手伝うことができます。あなたの両親や兄弟があなたに小切手を渡すという非人称的または厄介な感覚なしにあなたを財政的に助けたいのなら、彼らはあなたのHSAにお金を預けることができ、それがうまく使われることを知っています。
他の誰かがあなたのアカウントに貢献したとしても、あなたはまだ税額控除を受けます。
1年間にHSA資金を使用する必要がある時間制限はありません。 1年間HSAに触れなければ、HSAの資金は非課税で増え続けます。
政府のスケジュールに基づいてではなく、必要なときにお金を引き出します。
ネタバレ注意：あなたは退職時に多くの健康関連の費用を負担することになります。フィデリティのあるレポートによると、平均的なカップルは65歳以降の医療に285,000ドルを費やしています。
あなたが引退するとき、高い医療費が現実になります。では、今すぐ彼らに非課税でお金を投資してみませんか？
HSAの税制上のメリットは、IRAや401（k）の税制上のメリットよりも優れています。今年は寄付金で税金を引き下げ、後で引き出し時に税金を支払うことを避けます。一部の投資家は、最初にHSAに貢献し、次にHSAの年間貢献限度に達したときにのみIRAに貢献します。
HSAを使用するための別の創造的なアプローチは、緊急資金の追加レイヤーとしてです。通常の普通預金口座に2,000ドル、HSAに10,000ドル、健康保険に3,000ドルの控除額があるとします。あなたは、すべての給与の一部を、税制上の成長志向の投資口座としてHSAに寄付します。
3月に、1,000ドルの医療費が発生するとします。その年に他の医療費に見舞われないことを期待して、HSAを手付かずに残し、非課税で成長するために投資して、通常の普通預金口座から支払います。しかし、10月には、さらに2,000ドルの医療費が発生します。
もちろん、その10月の請求書のHSAを利用することもできます。必要に応じて、3月の請求書の支払いのために遡及的にお金を引き出すこともできます。医療費の払い戻しのために暦年中いつでも資金を引き出すことができるため、医療費を現金でまかなうことができ、後でHSAを利用するかどうかを決定する柔軟性が得られます。
医療貯蓄口座には、独自のリスクとデメリットがあります。ヘルスケアの選択肢を検討するときは、それらを完全に理解してください。
たとえHSAの税制上の優遇措置を望んでいたとしても、誰もが高控除の医療計画を望んでいるわけではありません。
ただし、HDHPなしではHSAに貢献できないため、控除額の低いプランを好む家族は運が悪いです。
すべての税制優遇口座と同様に、HSAには特定の目的と規則があります。それらの規則を破ると、IRSの怒りを感じるでしょう。
65歳未満のアメリカ人の場合、資格のない費用にHSA資金を使用した場合のペナルティは、特に20％と非常に高くなります。これを、IRAファンドの早期撤退ペナルティとは対照的です。これは10％の半分にすぎません。
HSAプロバイダーは、毎年フォーム1099-SAを発行して、IRSに引き出しを報告します。監査を受けている場合は、資格のある医療費の領収書を作成できるようになり、少なくともHSAから引き出した合計額になります。
そうでなければ、IRSはあなたにその20％のペナルティハンマーと税金を落とします。痛みと苦しみを手がかりに。
あなたが非課税の化合物にお金を投資することができるとき、あなたはそれを投資したままにしておきたいです。誰も将来の利益をあきらめたくないので、それは市場があなたのためにうまく機能しているときに当てはまります。そして、それは市場が急落したときにも同じように当てはまります。低価格で売り、損失を実現したくないのです。
彼らの投資からお金を引き出すことに消極的であるため、HSAを利用することを避け、一般的に医療費を避ける人もいます。しかし、予防医学は私たちを健康に保ち、潜在的に深刻な医学的問題を早期に発見します。
免税HSAから資金を使い果たしないようにするために、定期健診やその他の予防的ケアを怠らないように注意してください。
HSAがどのように機能するかの特徴について質問がありますか？汗かいていない。以下は、HSAに関する最も一般的な質問のいくつかに対する回答です。
ヘルスケアの柔軟な支出アカウント（FSA）は、HSAといくつかの共通の機能を共有しています。これらは従業員福利厚生口座であり、労働者が自己負担医療費を賄うのに役立つように設計されています。
FSAの資金は通常、1年から別の年に繰り越されることはありませんが、一部のFSAには、最大500ドルまで繰り越すことができる繰り越しオプションが付属しています。 FSAは「使うか失うか」というメリットがありますが、HSAはあなたが所有し、何年にもわたって保持できる税制上のアカウントです。
詳細については、HSAとFSAの違いをご覧ください。
1年間にHSAに多額の貢献をした場合の結果は、連邦所得税申告書を提出する前か後かによって異なります。
提出する前にそれを捕まえれば、超過分とその収益を簡単に引き出すことができます。害もファウルもありません。ただし、申告書を提出した後、IRSは、HSAに超過分が残っている場合、毎年6％のペナルティを課します。
HSAの資金はそのまま残り、あなたがそれらを引き出すまで、利息または収益を獲得し続けます。
あなたは資金を完全に所有しています。それらは暦年の終わりに消えることはありません—「それを使うか失う」という条項はありません。
メディケアは、高控除の医療プランとしての資格はありません。したがって、メディケアに登録すると、HSAに貢献することはできません。そうした場合、IRSはペナルティと税金であなたを襲います。
ただし、メディケアに登録すると、HSAの残高を使い続けることができます。実際、HSA資金を使用して、一部のメディケア費用を賄うことができます。
引退はHSAアカウントに何をしますか？何もありません—あなたのアカウントは引き続きあなたのものです。ただし、上記で概説したように、メディケアの登録により、新しいHSA拠出を行うことはできません。
ほとんどの人が65歳である必要があるメディケアの補償範囲に切り替えると仮定すると、HSAに貢献することはできなくなります。ただし、そこに蓄積した資金を引き出して使用し続けることができます。
65歳になると、IRSは、資格のない経費の引き出しにペナルティを課すことはなくなりました。ただし、この場合、非医療費のために口座から引き出したお金は経常利益として課税されます。
別の高控除の健康保険に変更した場合、あなたは貢献し続けることができます。
HSAと互換性のない健康保険に切り替えると、寄付できなくなります。ただし、メディケアと同様に、適格な医療費のためにHSAから資金を引き出し続けることができます。
一部の当座預金口座スタイルのHSAは、口座保有者にデビットカードを発行します。他のデビットカードと同様に、銀行は通常、カードの購入と引き出しに1日あたりの制限を設けています。
HSAプロバイダーは、ATMの引き出しや、スワイプできる小売店の種類など、デビットカードに他の制限を課す場合があります。
あなたは、あなた自身、あなたの配偶者、またはあなたの扶養家族の医療費をカバーするために、あなたのHSAからペナルティなしおよび非課税の資金を引き出すことができるだけです。
それ以外の場合は、IRSからのドアでのラップタップタップを期待してください。
配偶者があなたを生き残った場合、HSAの資金はHSAに繰り越され、簡単で非課税の送金が行われます。
アカウントで配偶者以外の受益者を指定することもできます。この場合、彼らは資金を相続し、市場価値に応じて税金を支払いますが、相続後最大12か月間、適格な医療費に対して非課税でお金を引き出すことができます。
それ以外の場合、HSAは不動産の一部になり、不動産計画に従って配布されます。
人々が年をとるにつれて、健康を維持するために費やされる彼らの収入の割合は増加します。まれな人は、多額の医療費をかけずに長生きする人です。
HSAを確立すると、避けられない医療費を節約して投資すると同時に、年をとったときに他の目的で退職金口座を兼ねることができます。 HSAは、柔軟性と他のアカウントタイプでは利用できない独自の税制上のメリットを兼ね備えています。
マイナス面があるとすれば、多くの人は、自己負担で予防的ケアをしなければならないときに、予防的ケアを求めることを躊躇しているということです。明日の健康を犠牲にして、今日は数ドル節約したいという衝動に抵抗してください。純粋に経済的な観点からも、予防的ケアは、より高価で侵襲的な治療が必要になる前に問題を早期に発見することで、生涯にわたる医療費を数千ドル節約します。
