個々の退職の取り決め、またはIRAは、あなたの退職のために投資するための最良の方法の1つです。それらには、RothIRAと従来のIRAの2つのフレーバーがあります。それらはいくつかの点で類似していますが、非常に強力な影響を与える2つの大きな違いがあります。それは、IRA拠出金の課税方法と、所得適格限度です。
2022年には、従来のIRAまたはRothIRAに最大6,000ドルを寄付できます。 50歳以上の方には1,000ドルのキャッチアップ寄付もあり、最大7,000ドルの寄付が可能です。
さらに深く掘り下げて、従来のIRAとRoth IRA、拠出限度額、および所得適格性を比較してみましょう。
ほとんどの人が利用できるIRAアカウントには、主に2つのタイプがあります。従来のIRAとRothIRAです。
簡潔で簡単な説明は、税引き前のお金で従来のIRA拠出を行うということです。投資は免税で成長し、あなたがそれを引き出すときにあなたはお金に税金を払います。
あなたはすでに税金を支払ったお金でロスIRAの寄付をします。それは税金の引きずりなしで成長し、追加の課税なしでそれを撤回することができます。
従来のIRAとRothIRAはどちらも、控除と適格性に関する特定の所得制限およびその他の規則の対象となります。
50歳未満の場合、従来のIRAまたはRothIRAに投資できる最大金額は6000ドルです。 50歳以上の場合、1,000ドルのキャッチアップ寄付の資格があり、最大7,000ドルを寄付できます。
すべての個々のIRAアカウントで上限までしか寄付できないことに注意することが重要です（自営業の退職プランには異なるルールがある場合があります）。
たとえば、合計が6,000ドルを超えない限り、従来のIRAに3,000ドル、ロスIRAに3,000ドル、または任意の組み合わせを寄付できます。
次のグラフは、過去20年間のIRA拠出限度額を示しています。
税控除の対象となる従来のIRA拠出金とロスIRA資格を作成する能力は、税務フォームに基づいて計算される修正調整総所得（MAGI）に基づいています。
以下の数値は2022年の課税年度のものです。
従来のIRAの段階的廃止スケジュールは、税金から拠出金を差し引くことができるかどうかを決定します。シングルファイラーの従来のIRA控除の段階的廃止は、68,000ドルで始まり、78,000ドルで終わります。共同での結婚申告の範囲は$ 109,000から$ 129,000の間です。
所得がこれらのレベルを下回っている場合は、税金を申告するときにIRA拠出金の全額を差し引くことができます。しきい値を超えて稼いだ場合、税金を申告するときにIRA拠出金を差し引くことはできません。
控除レベルを超える所得制限のある税申告者は、従来のIRAに引き続き貢献できることに注意することが重要です。ただし、税金から控除することはできません。
控除対象外の従来のIRAに貢献することは、一部の人々、特にRothIRAに貢献する資格のない高所得者である人々にとっては依然として良い投資になる可能性があります。これにより、投資家はバックドアロスIRAを行う目的で控除対象外のIRAを開くことができます。
次の表は、控除可能な従来のIRAの所得レベルを示しています。
IRSには、RothIRAに貢献できる人に関する特定の所得制限があります。
Roth IRAの適格性に基づく所得制限は、MAGIが$ 129,000〜 $ 144,000のシングルファイラーの場合は段階的に廃止され、共同でファイリングしている夫婦の場合は$ 204,000〜 $ 214,000になります。
MAGIが$ 140,000を超える単一の申告者、およびMAGIが$ 208,000を超える夫婦と共同で申告している夫婦は、RothIRAの寄付の対象にはなりません。詳細については、RothIRAルールまたはIRSpub590を参照してください。
これらの所得制限を超えた場合は、控除対象外の従来のIRAへの寄付を検討することをお勧めします。これにより、毎年最大6,000ドルのIRA制限に寄付することができます。これらの寄付は、Roth IRAに変換（またはロールイン）できます。
次の表は、2022年の完全なRothIRA所得制限を示しています。
注： 控除および段階的廃止の制限は、寄付を行う能力に影響を与える可能性があります。 IRAに貢献しすぎるとどうなるかを調べてください。
税の季節は、前の暦年を通してそれをしなかった場合、退職金口座への寄付をするための素晴らしいリマインダーです。幸いなことに、税法が作成されているため、税申告期限まで前の税年度のロスと従来のIRAの拠出を行うことができます。
暦年が終わったとしても、納税期限（通常は4月15日）までIRAに寄付することができます。
1月2日から4月15日までの間にIRAに寄付する場合は、寄付する税年度を指定する必要がある場合があります。これらの期間中に、昨年または今年のIRA制限に貢献することを選択できます。
個人年金制度（IRA）は、優れた投資手段です。税金の繰り延べから得られるメリットは、税金の引きずりによって投資が遅くなることなく、投資を増やすための優れた方法です。
可能であればIRAを最大限に活用する 。機会が1つしかないため、可能であればIRAへの投資を最大限に活用することが重要です。適格性のウィンドウが閉じると、永久に閉じられます。