従来のIRAとRothIRAはどちらも、退職のために貯蓄するのに役立ちます。ただし、寄付と引き出しに対する税金、退職前にお金を引き出す必要がある場合はどうなるか、その他、寄付したほうがよいアカウントの種類に影響を与える可能性のあるものについては、さまざまなルールがあります。ロスとトラディショナルの違いについてよくある質問のいくつかに回答し、決定に役立てています。 （電卓： トラディショナルvs.ロス）

ロスと従来のIRAに貢献できる金額に違いはありますか？

従来型およびロスIRAへの最大年間拠出額は2022年で6,000ドルです。50歳以上の人は、従来型またはロスIRAにも最大1,000ドルの追加のキャッチアップ拠出金を支払うことができます。ロスの場合、修正調整総所得（MAGI）または申告状況によっては、それほど寄付する資格がない場合があります。

従来のIRA拠出金の年齢制限を撤廃した、議会による最近の変更がありました。さらに、必要な最小配布の年齢も72歳に延長されました。

さらに、議会はさらなる変更を検討していますが、正確な規定と通過は引き続き議論の対象となります。

いくら稼いだとしても、ロスや従来のIRAに貢献できますか？

いいえ、少なくともRothIRAについては。 2022年に共同で申請する夫婦の場合、修正調整総所得（MAGI）が214,000ドルに達すると、ロスIRAに貢献する能力が失われます。独身者または世帯主を申告している納税者の場合、2022年にMAGIが144,000ドルに達すると、寄付する能力がなくなります。結婚しているが別々に申告している納税者の場合、MAGIが10,000ドルに達すると、寄付する能力がなくなります。

従来のIRA拠出金、学生ローンの利子、授業料と手数料、およびその他のあまり一般的ではない特定の控除額（外国で稼いだ収入の除外や外国の住宅の除外など）の控除額を調整後の総所得から差し引いてMAGIを計算します。駐在員が取る）。 （詳細： 財務目標の設定：引退）

従来のIRAをお持ちの場合は、いくら稼いだとしても寄付することはできますが、寄付に対して税額控除を受けることができない場合があります。あなたまたはあなたの配偶者が職場の退職金制度の対象であり、あなたの収入が単一納税者の場合は78,000ドル、共同申告の既婚者の場合は129,000ドルを超える場合、2022年に控除を請求することはできません。ただし、税引き後の寄付は引き続き可能です。

私の寄付と引き出しは、ロスと従来のIRAにどのように課税されますか？

従来のIRAでは、寄付するお金に税金を支払うことはありません（つまり、寄付は税引き前のドルで行われます）が、引き出したお金には税金を支払います。 Roth IRAを使用すると、寄付する前にお金に税金を支払います（税引き後のドル）が、引き出したお金には税金を支払いません。どちらのタイプのIRAでも、アカウントに残っている間、収益と利益は課税されません。

あなたはあなたがあなたの納税申告書でその情報を提供しそしてあなたの利子に税金を払わなければならないのであなたがどれだけの利子を稼いだかを示すフォームを毎年あなたの銀行からどのように得るか知っていますか？それはIRAでは起こりません—それはあなたのお金がより速く成長するのを助けます。 （電卓： 従来のIRAとRothIRA）

2つのIRAタイプの違いを説明するための簡単な例を次に示します。

従来のIRA： あなたは2022年に従来のIRAに5,000ドルの税引前のお金を寄付します。2036年に引退すると、あなたのお金は仮想的に10,000ドルに増えました。あなたの限界税率は22パーセントです。 10,000ドルすべてを引き出し、22％の税金、つまり2,200ドルを支払うと、7,800ドルが残ります。しかし、寄付は課税対象ではなかったため、寄付を行ったときに$ 5,000の22％、つまり$1,100を節約できました。したがって、前払いの節税で1,100ドルをどのように使用したかにもよりますが、実際には8,900ドル以上になりました。

ロスIRA： あなたは2022年にRothIRAに5,000ドルの税引き後のお金を寄付します。あなたは22％の税率であるため、そもそもその5,000ドルを寄付するには約6,400ドルを稼ぐ必要がありました。 2036年に引退すると、仮想的には10,000ドルに増えましたが、前払いの税金で1,400ドルを犠牲にしたため、8,600ドルで稼いでいるように見えます。ただし、10,000ドルの税金をすべて無料で引き出すことができます。

いずれにせよ、あなたは税金を払います。それはいつの問題です。この例では、従来のIRAに貢献しているように見えるかもしれませんが、常にそうであるとは限りません。それはすべて、あなたが寄付したときとあなたが引き出しをしたときのあなたの限界税率に依存しますが、残念ながら、ほとんどの人は前もって確実に知りません。そしてもちろん、さまざまな種類のIRAの収益率も異なります。

この例では、寄付したときと撤回したときの両方で同じ22％の税率を想定していますが、実際には、税率はおそらく異なります。これらのことを事前に知ることはできないため、両方のタイプのアカウントに貢献することが戦略的である可能性があります。

つまり、Roth IRAと従来のIRAのどちらかを選択する必要はありません。両方を使用できますか？

はい、そして実際、退職計画の専門家は、退職時に利用するために税引き後と税引前の会計の組み合わせを持つことを推奨しています。これは、Roth IRAと401（k）の両方、またはRothIRAと従来のIRAの両方を持つことを意味する場合があります。退職後の特定の年の収入または税額がどのようになるかわからないため、収入が多い年にはロス税から無料でお金を引き出すオプションと、従来のIRAから課税対象の資金を引き出すオプションがあります。あなたの収入がより低い年はあなたの税法案を抑えることができます。 （関連： Rothと401（k）の組み合わせが若い労働者にとって魅力的である理由）

アトランタを拠点とするマネーコーチであり、「お金を気にする360°"ポッドキャスト。

毎年、Roth IRAと従来のIRAに貢献する必要がありますか？

必ずしも。従来の知識では、寄付を行うときの方が引き出しを行うときよりも低い税率の範囲内にいる場合は、ロスで先に出てくると言われています。引き出しを行うときよりも寄付を行うときの方が税率が高い場合は、従来のIRAを優先することになります。

オレゴン州ポートランドにあるPalisadesHudsonFinancial GroupのCFP®、CPA、ポートフォリオおよびクライアントサービスマネージャーであるDavid Waltersは、インタビューで次のように述べています。 RothIRAの年収拠出限度額を回避するため。この戦略では、年収制限を超えているためにロスIRA拠出を許可されていない納税者は、控除対象外の従来のIRA拠出を行うことができ、その後まもなく、従来のIRAの非課税ロールオーバーを開始できます。 RothIRA。」

私の配偶者は、幼い子供を育てるために労働力から数年を費やしています。配偶者に代わってIRAに寄付できますか？

はい。ただし、控除を受けるには、共同で申請する必要があり、MAGIは214,000ドル未満である必要があります。寄付の合計は、報酬の合計を超えることはできません。したがって、年間で9,000ドルしか稼げない場合、IRAに5,500ドル、配偶者のIRAに5,500ドル、合計で11,000ドルを寄付することはできません。 IRAのいずれかまたは両方への寄付を合計10,000ドル以下に減らす必要があります。

他の誰かがあなたに代わってあなたのIRAに貢献する可能性があることに注意してください。ただし、その貢献（およびあなたの貢献がある場合はあなたの貢献）があなたの年間課税所得を超えない限りです。

また、16歳の息子がパートタイムの仕事で3,000ドルを稼ぎ、退職のための貯蓄を大幅に開始したいとします。あなたは彼のためにIRAを開き、$3,000を寄付することができます。あなたの寛大さが大学の財政援助に影響を与える可能性があることに注意してください。

いつお金を引き出すことができますか？

通常、59½の場合、ペナルティを支払うことなく、どちらのタイプのIRAからも収益と拠出金の両方を引き出すことができます。 Roth IRAには、アカウントを開設してから5年間、アカウントの収益部分が利用されないようにするルールがあります。 72歳に達すると、従来のIRAを使用している場合は、毎年一定額を引き出す必要があります。これは、必須最小分配（RMD）と呼ばれます。 RMDを撤回しない場合は、撤回する必要のある金額に対して50％の高額の物品税を支払う必要があります。 Roth IRAを使用すると、そこから配布を取得する必要はありません。アカウント全体を相続人に渡して、RMDについて心配させることができます。

Success RocketsLLCのキャリアコーチであるLarryBoyerは、いつでも寄付を取り消すことができるため、RothIRAを利用することをお勧めします。彼はインタビューで、人工知能やその他の技術的利点のために、高齢労働者はますます失業し、失業していると感じていると述べた。彼らは定年を選択することができず、RothIRAを早期退職を余儀なくされた人のライフラインにしています。

ただし、このサービスからの分離が発生したときに55歳以上の場合は、IRS規則72（t）に基づいて、従来のIRAまたは401（k）からペナルティなしで早期に分配を開始できる場合があります。

何か他のもののためにお金が必要かもしれません。 Roth IRAと従来のIRAを引き続き提供する必要がありますか？

はい、いくつかの理由があります。最良のシナリオでは、他の何かのためにお金を必要とせず、何年にもわたって成長する可能性のある退職金口座に追加の寄付をすることになります。あなたが貢献すればするほど、そしてあなたが貢献するときあなたが若くなればなるほど、あなたのお金は投資収益からより速く成長し、あなたが素敵な巣の卵を作るためにあなたの生涯にわたって貢献しなければならない元本は少なくなります。

公認会計士であり、Foundations Financial PlanningLLCの個人金融スペシャリストであるMikeZeiterは、インタビューで、「何らかの緊急資金がない場合は、IRAに寄付すべきではありません」と述べています。彼の一般的なガイドラインは、緊急基金を設立し、雇用主の計画に貢献して、利用可能な一致する寄付を受け取り、IRAに寄付することです。

緊急時に請求書を支払う余裕がない場合、退職金口座にお金を入れる意味はありません、とZeiterは説明しました。なぜなら、あなたはお金を引き出してペナルティを支払うことになるからです。

大きな例外が1つあります。ボイヤーが述べたように、Roth IRAを最初に設立して寄付してから少なくとも5年が経過している限り、Roth IRAを使用すると、税金や罰則。

従来のIRAでは、引き出し額に10％のペナルティを支払う代わりに、早期にお金を取り除くことができます。引退の場合と同じように、引き出しに対しても所得税を支払うことになります。 IRAはローンを許可していませんが、401（k）をお持ちの場合は、プランで許可されていれば、その口座からの借り入れを検討できます。従来のIRAでは、10％のペナルティの1つの例外は、初めての住宅購入者として最大10,000ドルの分配を受ける能力です。ただし、その引き出しには所得税を支払う必要があります。これにより、頭金に実際に支払うことができる金額が減ります。

関連： 401（k）からの借り入れ：リスク

Zeiterは、頭金のための貯蓄と同時に、退職のための貯蓄を提案しました。 「収入の6％ではなく3％を退職に充てることができますが、頭金のために貯蓄しようとしている間、退職のために貯蓄を完全にやめるべきではありません」と彼は言いました。 「人生は大きく変わります。あなたは5年間家を買うのを延期することになるかもしれません。退職のための貯蓄についての1つのことは、毎年一定の金額しか寄付できず、法律では決して元に戻せないということです。」