私の友人のアビーは最近大学院の学位を取得し、ビジネスアナリストとして新しい仕事を始めました。会社の従業員福利厚生パッケージを確認した後、彼女は2つの具体的な質問をするように呼びかけました。従来のプランとRoth 401（k）プランの違いは何ですか。そして、どれが彼女に最適ですか？
2021年の卒業生が就職し始め、他の多くの人が転職し、ますます多くの企業が既存の401（k）プランにロスのオプションを追加するにつれて、何百万人ものアメリカ人がこの種の決定に直面しています。ほとんどの人は、退職金制度に貢献する必要があることを認識しています。そして多くの人にとって、この口座と彼らの家は彼らの貯蓄と投資の主要な源となるでしょう。したがって、雇用主の福利厚生パッケージと退職金制度のオプションの詳細を理解することは、経済的なパズルの重要な部分です。
2つのアカウントの主な違いは、残りの人生に支払われる税金への影響です。各アカウントが勤務期間中および退職時に税金にどのように影響するかを次に示します。その後に、実行する可能性のあるアクションを示します。
たとえば、アビーが今年$ 100,000を稼ぎ、従来の401（k）プランに$ 19,500を入れた場合、彼女は$ 80,500の収入に対して2021税年度の所得税のみを支払います。ただし、アビーは、退職時に従来の401（k）アカウントで引き出されたすべてのお金に税金を支払う必要があります。これには、彼女の貢献と、長年にわたって得たすべての利益が含まれます。一方、彼女がRoth 401（k）プランに同じ金額を入れることにした場合、彼女は収入として$ 100,000全体に所得税を支払うため、前払いで税金がかかります。そのお金は何年にもわたって非課税で成長し続けるでしょう。その後、彼女が引退すると、すべてのお金を非課税で引き出すことができます。
人々はどのアカウントに貢献するかをどのように決定しますか？決定要因は、主に、より高い税率の範囲に入ると予想される時期に基づいています。
現在、将来よりも高い税率が適用されると思われる場合は、従来の401（k）の方が有利です。高い税率の範囲内で今すぐ税引前拠出金を使用することにより、低い税率で引退するまでそれらを延期することにより、長期的には効果的に税金を節約できます。
あなたが引退に近づいている個人であり、401（k）の従来の部分またはロス部分のいずれかに10,000ドルを寄付することを計画しているとしましょう。あなたには200,000ドルの課税所得があり、32％の課税範囲に入れられます。ただし、引退中は24％の税率を超えることはありません。退職時に均等に分配される場合と比較して、現在$ 10,000の拠出に対して8％多い税金を支払うため、従来の401（k）拠出を行うことで、今日の税金を延期する方が理にかなっています。
従来の401（k）を選択できる別のシナリオは、人が後で従来の401（k）のお金の一部またはすべてをRothIRAに変換することを計画している場合です。変換が発生すると、個人の通常の税率で変換された金額に対して税金が支払われます。
たとえば、過去10年間に最高税率の人が、従来の401（k）で100万ドルで退職したとします。退職時には、従来の401（k）ファンドを新たに引き下げられた税率でRoth IRAにロールインすることにより、課税対象のRoth変換を利用することが理にかなっている場合があります。これは、彼らの低い引退後の税率を利用するだけでなく、彼らが引退中に非課税で引き出すことができる資産の量を増やします。また、将来の税法改正の可能性に対する優れたヘッジとしても機能します。
従来の401（k）からの分配は連邦レベルと州レベルの両方で課税されるため、州の所得税も考慮することを忘れないでください。ただし、退職所得の特定の免除を提供する12の州があります（つまり、IRA、401（k）などからの分配）。これらの適格な州のいずれかに住んでいる場合は、州レベルでの過剰な課税を回避するために、それらが提供する免税を利用するようにしてください。
Roth 401（k）への貢献 将来より多くの収入を得て、より多くの税金を支払うことを期待している若い人にとって、より理にかなっているかもしれません。若くて低い税率で401（k）にロスを寄付することで、税率が現在よりも高くなる可能性がある将来の分配に対する増税を回避できます。
アビーの場合、彼女はキャリアを始めたばかりなので、生涯でこれまでで最も低い税率である可能性があります。上記の退職者の例とは反対に、アビーがロス401（k）に寄付することは、彼女の税率が現在よりも高くなる可能性があることを知っている方が理にかなっています。彼女は今税の帰着をとることで、従来の401（k）の引き出しに対する将来の税負担の増加を回避し、免税資産のより大きな退職バケットを構築します。
Roth 401（k）のもう1つの利点は、従来の401（k）と同じ金額であるのに対し、引退後もお金が長持ちすることです。引退時には、従来の口座の100万ドル全体が引き落とされるときに課税されますが、Roth 401（k）ではそのお金が非課税で引き出されます。言うまでもなく、後でRoth 401（k）をRoth IRAにロールすることにした場合、IRSに必要な最小限の分配を強制されることはありません。
全体として、最も重要なことは、選択したアカウントタイプに関係なく、一貫して401（k）に貢献することを確認することです。定期的な貯蓄プランを確立し、複利を有効にすることは、将来の税率や将来の税法を予測することに集中するのではなく、最終的なアカウントの価値にはるかに大きな影響を及ぼします。
すべての雇用主が401（k）プランで従来型とロスの両方の拠出の選択肢を提供しているわけではありませんが、提供している場合は、両方のオプションに拠出できる可能性があることに注意してください。雇用主がどちらかのオプションへの同時拠出を許可している将来の収入または税率がわからない場合は、両方の口座に均等に拠出を分割することが有益な場合があります。これにより、税引前と税引後の両方のアカウントを多様化できると同時に、将来の税務計画の機会に大きな柔軟性を提供できます。