ある記者から、QLACに投資することで、退職者のRMDと彼らに支払わなければならない税金が減るかどうかを尋ねられました。 （規制により、これらの必要最小限の分配を開始し、70½歳から401（k）またはIRAから税金を支払うことが求められています。）
簡単な答えは「はい」です。
完了 答えは、あなたの退職後の財政のより広い考慮の一部としてQLACの決定について考えてください。税金の管理は重要ですが、生涯続く収入を提供するために貯蓄を構成することも重要です。 IRAへの投資と適切に組み合わせると、QLACは安定した生涯収入を提供し、相続人に遺産を提供するのに役立つ可能性があります。
前に述べたように、401（k）または従来のIRAの25％（最大$ 130,000）を使用して、適格な長寿年金契約（QLAC）を購入することを検討してください。これは、後期退職費用を見越して、設定した年齢（通常は80歳または85歳）で支払いを開始する繰延所得年金の形式です。また、QLACの支払いを受け取り始めるまで、税金を繰り延べます。 QLACを導入したら、QLACが開始されるまで最高の収入を生み出す戦略を検討してください。
さまざまな投資機会のバランスをとる退職後の収入計画を作成する方法を調べてみましょう。
まず、100万ドルの貯蓄がある退職者を見てみましょう。彼女は70歳で、貯蓄の100％はロールオーバーIRAにあります。彼女の家族歴は、彼女が90年代に生きる可能性が高いことを示しています。彼女は、IRAの一部をQLACに投資することに関心があり、QLACは、主に課税対象の必要最小限の分配を減らすために、85歳に達したときに収入の支払いを開始します。
彼女はまた、これらの不安定な市場で安全な収入源を提供するために今すぐ年金の支払いを提供する即時収入年金に興味があるかもしれません。彼女は独身で、子供たちは自立しているので、最大の収入を得るために生涯年金を検討しています。
私たちの投資家は、QLACと即時年金市場で、購入ごとに最高のレートで買い物をすることができます。さまざまな会社がさまざまな年齢でより良い料金を提供します。または、この機会を利用して、自分の退職後の収入計画を作成することもできます。
彼女は、70歳半で始まるRMDに関する差し迫った決定に直面しているため、私たちの目的の良い例です。ただし、計画の実行と結論は、他の多くの状況でも一般的に一貫しています。グラフィックを使用して、さまざまな経済状況における退職者の結果を示します。
下の図1は、株式市場での4％の手数料後の平均年間収益に基づいて、株式や債券を含むIRAへの投資のみに依存している場合の退職者の収入を示しています。その率は、10％の最悪の長期市場の中にランク付けされます。長期平均の8％に近い市場リターンは彼女の収入を増加させますが、下向きの収入曲線は彼女が年をとっても同じままです。 （表示されるすべてのチャートで4％のリターンを使用します。）
初年度の彼女のRMDは36,496ドルであり、もちろん完全に課税対象であることに注意してください。
下の図2は、記者の質問に対する答えを示しています。私たちの70歳の退職者は、最大13万ドルのIRAを受け取り、85歳で支払いを開始するQLACを購入できます。この支払いは、その年齢で高くなる可能性のある医療費やその他の費用をカバーするのに役立ちます。 IRAを130,000ドルの購入価格で引き下げると、RMD（およびRMDに支払う必要のある税金）が70歳から85歳に達するまで低下します。
彼女のRMDは、初年度に5,000ドル近く減少して31,752ドルになることに注意してください。課税所得は当初は減額されますが、85歳を過ぎると増加します。特に引退後期所得が必要でない限り、税金が再び問題になる可能性があります。もちろん、これらの引退後期の費用の一部は税控除の対象となる可能性があります。
チャート3は、彼女がすぐに支払いを開始する所得年金（または単一プレミアム即時年金、またはSPIAと呼ばれる）を追加すると、今日、保証された収入の追加のソースを取得し、投資のみのプランよりも低い課税所得を維持することを示しています（35,147ドル対36,496ドル）。
下のグラフ3は、QLAC収入を「はしご」する方法も示しています。これは、75、80、85の段階から収入を増やすアプローチです。ここでも、株式市場への投資の年間収益率は4％です。
ご覧のとおり、市場が貧弱な場合でも、即時所得年金とはしご型QLACを組み合わせると、株式や債券のみに投資する退職金制度よりもはるかに多くの収入と安心感が得られます。
IRAの引き出しを管理することは、早期退職年度の総収入を着実に増加させるための比較的簡単な方法です。上で説明したように、RMDは、論理的な収入パターンを提供するためではなく、税金を徴収するためにIRSによってのみ管理されます。
以下のチャート4に、投資家向けにGo2Income.comから生成された収入配分レポートからの抜粋を示します。この計画は、初期にはより多くの課税所得を生み出しますが、退職者は後年に所得を犠牲にすることはありません。
収入配分は、あなたの人生の残りの間続く収入を生み出すことを強調する退職計画方法です。収入配分計画に基づく収入は、85歳まで定期的に増加します。収入配分は、上記の図3に示すDIY計画と同じ収入源を使用しますが、RMDレベルで設定するのではなく、引き出しを管理します。
Go2Incomeにアクセスし、収入配分ツールに自分の番号を入力します。見たものが気に入ったら、コミットメントなしでGo2スペシャリストと話すことができます。Go2スペシャリストは、退職後の生活を改善するためのあらゆる方法を決定するのに役立ちます。