最近の年金改革案は下院を通過し、同様の法案が上院を通過しています。 SECURE法の規定により、従来のIRA拠出金の70½年齢制限の上限が削除されます。この規定が法律になると、高齢労働者に税制上の優遇措置で貯蓄するための別の選択肢が与えられます。
この提案は、法律の変更がなくても、現在は従来のIRAのみが年齢制限を設けているため、税制上有利な方法で節約する方法が他にもあることを思い出させました。 Roth IRAや雇用主が後援する退職金制度などの他のオプションは、年齢に関係なく、年配の労働者が利用できます。
年金改革案は、これを高齢労働者、ロスIRAにとって十分に活用されていない重要な貯蓄の機会に焦点を当てる良い機会にしています。詳細を見てみましょう。
Roth IRAの寄付は、高齢者が雇用からの収入を得て、収入制限を超えない限り、年齢制限なしで許可されます。 2019年に50歳以上の労働者が少なくとも7,000ドルを稼いだ場合、最大7,000ドルの寄付を行うことができます（6,000ドルと1,000ドルのキャッチアップ寄付）。単一納税者の場合、修正調整総所得が122,000ドル未満の場合は全額拠出が許可され、MAGIが137,000ドルを超える場合は拠出能力が完全に段階的に廃止されます。
夫婦の場合、寄付する能力は193,000ドルから203,000ドルの間で段階的に廃止されます。さらに、夫婦が一緒に寄付をサポートするのに十分な収入がある場合（各配偶者に7,000ドルを寄付するための共同収入の14,000ドル）、50歳以上の働いていない配偶者に同じ金額（7,000ドル）を寄付することができます。納税申告書であり、同じ所得制限を超えない。つまり、73歳の夫婦で、パートタイムで働いている配偶者が1人だけで、年間15,000ドルを稼いでいる場合、配偶者1人あたりRoth IRAに7,000ドル（合計14,000ドル）を寄付できます。
Roth IRAへの寄付は、税引き後に行われます。主な税制上のメリットは、分配時に特定の要件が満たされている限り、収益が非課税で増えることです。収益が非課税の分配として適格であるためには、個人は5年間Roth IRAを持っていて、トリガーイベントを満たしている必要があります。ほとんどの人にとって、それは59歳半に達しています。さらに、5年間の規則が満たされていない場合でも、引き出しは最初に拠出金の返還と見なされ、課税されません。したがって、Roth IRAに7,000ドルの最初の寄付をした71歳の人は、税金を支払うことなく、いつでも最大7,000ドルを引き出すことができます。このアカウントの収益は、5年後に非課税になります。
もう1つの重要な税務上の考慮事項は、Roth IRAは参加者の存続期間中は必要な最小分配ルールの対象ではないため、後の退職時に必要になるまで、または必要がない場合は税であるまで、アカウント全体を保存できることです。分配は非課税であるため、相続人に預けるための効率的な車両。規則は、所有者が死亡した後、一般的に最小限の分配を要求することにより、免税成長が継続できる期間を制限していることに注意してください。
Roth IRAに貢献することは、そうする資格のある多くの年配のフルタイムまたはパートタイムの労働者にとって理にかなっています。これを見る簡単な方法は、ロスIRAを通じて、年配の労働者は、課税対象の環境にあった貯蓄を、所得が非課税になる場所に再配置する機会があるということです。寄付は雇用からのものである必要はありません。個人が寄付する資格を得るには、収入があれば十分です。同じ73歳の既婚労働者がパートタイムの雇用から15,000ドルを稼いでいるとしましょう。両方の配偶者への7,000ドルの寄付（14,000ドル）は、期限が到来する譲渡性預金（CD）またはその他の課税対象の投資から得られる可能性があります。この戦略は、下振れリスクをほとんど伴わずに実行できます。ルールでは、いつでもRothIRAの寄付を非課税で引き出すことができます。
年配の労働者がロスIRAに貢献したいと思うかもしれない他の理由はここにあります。
退職後の貯蓄に遅れをとっており、貯蓄能力が限られており、退職後の税率が低くなる可能性が高い年配の労働者は、税控除ベースで貯蓄するほうがよい場合がよくあります。これは、議会が70½歳以上の労働者が伝統的なIRAに貢献することを許可する法律を可決した場合に利益を得るタイプの人です。今日の年配の労働者は、70歳半を過ぎて働いていて401（k）プランを持っている雇用主のために働いている場合、または自営業で退職プランを確立したい場合でも、税金を繰り延べて節約する機会があります。彼らのビジネスのために。
SECURE法がなくても、高齢労働者が税制上有利な退職金制度から利益を得るにはいくつかの方法があります。 Roth IRAは、特に、Rothの拠出金を使用して退職後の貯蓄をより効率的な税務手段に再配置できる、年配のフルタイムおよびパートタイムの労働者にとって、十分に活用されていないオプションの1つです。
年配の労働者はまた、雇用主が提供する退職金制度の下で彼らの選択肢を確認する必要があり、自営業者は彼らの事業の退職金制度を確立するための選択肢を検討する必要があります。また、退職後のセキュリティを改善するための効果的な方法が他にもあることを認識することも重要です（たとえば、より長く働く、社会保障を延期する、退職後の費用を削減するなど）。これも退職後のセキュリティの鍵となります。