医療貯蓄口座（HSA）を開設すると、税制上の3つの利点があります。キャッチは、それらがすべての人に利用可能ではないということです。資格を得るには、高控除の健康保険プラン（HDHP）に加入している必要があり、メディケアに加入することはできません。また、別の健康保険プランに加入することもできません。 IRA拠出金とは異なり、資格を得るために少なくとも1人の収入のある配偶者がいる必要はありません。
さらに、HDHPには、最小の控除額（2017年は個人で$ 1,300、家族で$ 2,600）と最大の自己負担費用（2017年は個人で$ 6,550、家族で$ 13,100）が必要です。これらの要件を満たすプランに登録している場合は、HSAを使用して退職後の貯蓄を増やすことができる場合があります。
HSAには、次の3つの強力な税制上の利点があります。
これらのアカウントは、HDHPの人々が現在の医療費を支払うのを支援するために作成されましたが、HSAで節約されたお金は、医療やその他の退職後の費用にも使用できます。
柔軟な支出勘定（FSA）とは異なり、「使用または紛失」の規定はありません。年末にHSAに残されたお金はすべてアカウント所有者に帰属し、アカウントに残り、分配されるまで税金が繰り延べられます。
個人は2017年にHSAに最大3,400ドルを寄付でき、家族は最大6,750ドルを寄付できます。また、55歳以上の場合は、キャッチアップ寄付を行い、HSAで毎年1,000ドルを節約できます。あなたが雇用主を変えるならば、あなたのHSAのお金はあなたのものです。ほとんどのHSAは投資オプションを提供しており、医療費にお金を使わない場合は、長期にわたって税金を繰り延べて貯蓄を増やす機会を提供します。
退職後も健康を維持している場合でも、65歳になると、HSAのお金を使用して、メディケアの保険料を非課税で支払うか、IRAの分配と同様に、医療以外の目的で課税対象の分配として引き出すことができます。
HSAに貯蓄することで、HDHPの参加者は、適格な医療費に使用されている限り、税引き前のドルを確保し、所得税の繰り延べを増やし、分配に税金を支払わない機会が得られます。それはお互いに有利な機会です。
したがって、IRA、401（k）、または別の適格な退職金制度で将来のためにすでに貯蓄している場合、およびHDHPに登録してHSAを開く機会がある場合は、それを検討することをお勧めします。