中小企業の所有者として、あなたはあなたの商取引、収入、および費用を追跡することのような多くの会計責任を持っています。そして、これらのタスクをやりくりすることに加えて、どの基本的な会計フォームがあなたの中小企業に関連しているかを理解する必要があります。
中小企業の会計フォームは、さまざまなカテゴリに分類できます。一部のカテゴリには、収入と支出の報告、推定税の申告、控除の請求、および1099回の支払いの報告が含まれます。以下のさまざまなセクションを調べて、さまざまな種類の会計フォームについて詳しく学んでください。
基本的な会計を行うときは、所得税や会社の収入と支出などを報告するために特定のフォームを提出する必要があります。提出するフォームの中には、ビジネス構造のタイプによって異なるものがあります。連邦所得税申告書を提出するための5つのフォームがあります。
スケジュールC、事業からの利益または損失は、課税年度中にあなたの事業がどれだけのお金を稼いだか、または失ったかを報告します。
事業を所有および運営する個人事業主は、スケジュールCを提出する必要があります。また、有限責任会社（LLC）の唯一の所有者である場合は、スケジュールCも提出する必要があります。
スケジュールCを完了するには、ビジネスの貸借対照表、損益計算書、在庫情報、経費の詳細（旅行など）などの情報を収集します。
個人事業主および単一メンバーのLLCは、毎年4月15日までにスケジュールCを提出する必要があります。
スケジュールCをフォーム1040、米国個人所得税申告書に添付してください。
スケジュールCに加えて、個人事業主および単一メンバーのLLCは通常、スケジュールSE、自営業税も記入する必要があります。
スケジュールSEを使用して、スケジュールCのフォームに基づいて、自営業者に支払うべき金額を計算します。
自営業者で、課税年度中に400ドル以上の純利益を得る場合は、スケジュールSEを提出する必要があります。
スケジュールSEは、個人所得税申告書、フォーム1040とともに毎年提出してください。スケジュールSEも、毎年4月15日までに提出する必要があります。
パートナーシップまたはマルチメンバーLLCを所有している場合は、スケジュールK-1（フォーム1065）、米国のパートナーシップ収入の返還で収入と支出を報告してください。
パートナーシップはパススルーエンティティと見なされます。これは、税金が各ビジネスパートナーに渡されることを意味します。次に、パートナーは、事業の収入と支出の一部を個人所得税フォームに表示します。
各パートナーまたはメンバーは、独自のスケジュールK-1を提出する必要があります。スケジュールK-1をフォーム1065に添付して、ビジネスの収入と支出のシェアを報告します。
スケジュールK-1の提出期限は4月15日です。
企業は、フォーム1120、U.S。Corporation Income Tax Returnを使用して、収入と支出を報告します。フォーム1120は、企業の連邦所得税の計算にも使用されます。
企業の年末日は、企業が何を選択するかによって異なります。
法人税の確定申告は、通常、会社の会計年度末から4か月目の15日に支払われます。つまり、年末日が12月31日の企業は、4月15日までに申告して税金を支払う必要があります。
ただし、会社の会計年度が6月30日に終了する場合は、3か月目の15日までにフォーム1120を提出する必要があります。
S Corpsとしても知られるSCorporationは、個人所得に対してのみ税金を支払います。 S Corpsは、フォーム1120-S、SCorporationの米国所得税申告書を提出する必要があります。
通常、SCorpの年度末日は12月31日です。フォーム1120-Sの確定申告日は3月15日です。
一部の企業は、源泉徴収の対象とならない所得に対して推定税を支払う必要があります。ビジネスファイルの形式は、自営業者であるかどうかによって異なります。
自営業者は、フォーム1040-ES、個人の推定税額を使用して、推定税額をIRSに送信します。
課税年度の納税義務が1,000ドル以上の場合は、フォーム1040-ESを使用してください。税金が1,000ドルを超えない場合は、見積もりを支払わないでください。
フォーム1040-ESには、推定税額の計算に役立つワークシートが含まれています。
毎年4月15日までに推定税額を支払います。または、年間を通じて4回に分けて支払うことを選択できます。分割払いを選択した場合は、返品を提出するときに最初の支払いが必要です。また、最初の支払いは、推定税額の25％にする必要があります。
企業は、フォーム1120-W、企業の推定税を使用して、推定税を報告します。課税年度に500ドル以上の納税義務がある企業の一員である場合は、フォーム1120-Wを提出してください。
フォーム1120-Wの期限は毎年4月15日です。
あなたのビジネスは、物資やホームオフィスの費用などの費用の控除を請求できる場合があります。ほとんどの場合、納税申告書で特定の事業費を差し引く必要があります。ただし、フォーム8829などの別のフォームも使用する必要がある可能性があります。
フォーム8829、あなたの家のビジネス使用のための費用を使用して、ホームオフィスの税額控除を報告および請求します。自営業者はフォーム8829を使用できます。
自宅にビジネス専用のスペースがある場合は、フォーム8829を提出してください。
フォーム8829は、税金から控除できる事業費を決定するのに役立ちます。年間納税申告書をフォーム8829に提出してください。
あなたのビジネスのために働く独立した請負業者がいる場合は、彼らの賃金を1099の支払いとして報告してください。独立請負業者は一時労働者であり、従業員とは異なる形態を必要とします。
フォームW-9、1099、1096など、独立した請負業者に支払う場合に注意しなければならないフォームがいくつかあります。
フォームW-9、納税者識別番号と証明書の要求は、フォームW-4に似ていますが、独立した請負業者向けです。独立請負業者として分類する労働者にフォームW-9を提供します。フォームW-9の情報を使用して、フォーム1099-NECに正確に記入してください。
フォームW-9で、独立請負業者は、名前、事業体（パートナーシップなど）、免除、住所、社会保障番号または雇用者識別番号を提供する必要があります。
独立請負業者の賃金から給与税を源泉徴収しないでください。ただし、非従業員の報酬をIRSに報告する必要があります。
従業員ではなく独立した請負業者がいる場合は、フォーム1099-NEC、非従業員補償に記入してください。フォーム1099-NECを使用して、非従業員への支払いを報告します。
暦年を通じて600ドル以上支払った独立請負業者のフォームに記入してください。
フォーム1099-NECには、コピーA、B、C、1、および2を含むいくつかのコピーがあります。
1月31日までにフォーム1099-NECを請負業者に送信する必要があります。記録のためにコピーBを請負業者に送信してください。また、コピー2を送信して、独立請負業者が州の所得税申告書を提出できるようにします。
1月31日までにコピーAをIRSに提出してください。記録のためにコピーCを保管してください。該当する場合は、コピー1を州の税務部門に送信してください。
また、家賃などの雑費を支払う場合もあります。該当する場合は、フォーム1099-MISC、その他の情報を提出してください。
フォーム1099-NECをIRSに提出するときは、フォーム1096も含めてください。フォーム1096は、提出するすべてのフォーム1099-NECの要約です。フォーム1099-NECからの請負業者の支払いの合計額をフォーム1096に含めます。
フォーム1096のみをIRSに送信してください。フォーム1096は、フォーム1099-NECとともに1月31日までに提出される予定です。
フォーム1099-MISCを提出する場合は、フォーム1096も含めて、すべての1099-MISCを要約してください。
事業税の確定申告の期日は、業種によって異なる場合があることに注意してください。
ペナルティを回避するために、必要なすべてのIRSスモールビジネスフォームを時間どおりに提出してください。さまざまな会計フォームと規制の詳細については、IRSのウェブサイトにアクセスしてください。
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この記事は、元の公開日である2015年12月8日から更新されています。