ホワイトコート投資家のような高額所得者にとって、お金を寄付することは経済生活の重要な部分となる可能性があります。それは受け取る側も与える側も助けることができます。これは単に税制上のメリットについて話しているわけではありません。この投稿では、寄付、慈善活動、寄付者が利用できる税制上の優遇措置についてすべて説明します。
マスターすべき 5 つのお金のアクティビティ
どこに与えるか
いつ慈善活動に寄付するか
慈善寄付が重要な理由
慈善活動に対する批判者への対応
やる気を起こさせる嘆願
慈善団体の選び方
慈善活動にいくら寄付するか
生前寄付と死亡時寄付
慈善活動に寄付する方法
適格な慈善活動
IRA と HSA は慈善団体に任せてください
慈善団体への寄付による税制優遇
教会への寄付は慈善寄付とみなされますか?
ホワイトコート投資家の慈善活動と取り組み
マスターする価値のあるお金のアクティビティが 5 つあります。ほとんどの人は、そのうちの 1 つまたは 2 つはもともと得意で、そのうちの 1 つまたは 2 つは大丈夫です。ただし、残りの 1 つまたは 2 つを習得するには多大な努力が必要です。 5 つすべてが上手になることは、努力する価値があります。これらのアクティビティには次のものが含まれます。
<オル>この投稿では、これらの金銭活動の最後の部分のみを取り上げますが、これは多くの点で最も重要である可能性があります。
お金を寄付する場合、考慮に値する受取人には大きく 3 つのカテゴリがあります。 1 つ目は非営利団体で、一般に慈善団体と呼ばれます。これらの組織の規模や使命には大きな違いがありますが、一般に IRS によってすべてが 501(c)(3) に分類されており、控除項目を項目化した寄付金は税額控除の対象となります。このカテゴリには、ほとんどの教育機関が含まれます。
2 番目のタイプの受信者は、政治活動委員会 (PAC) や候補者の選挙運動などの政治組織です。この種の寄付は、誰が選出され、どのような種類の法案が可決されるかに影響を与える可能性がありますが、通常は税金控除の対象にはなりません。
最後に、家族、友人、見知らぬ人など、個人に直接与えることができます。こうした寄付は、特に大切な人たちにとって多くの利益をもたらし、組織に特有の諸経費や非効率性を排除します。ただし、これらの贈り物も控除の対象にはなりません。
寄付は生前でも死後でも、遺言、信託、財団、または寄付者推奨基金（DAF）を通じて行うことができます。生涯を通じて寄付を行うことの利点は次のとおりです。
<オル>死後に寄付を行うことの利点は次のとおりです。
<オル>多くのギバーは、個人的に意味のある組み合わせでこれらの両方を実行しようとします。
慈善活動は、受け取る側と与える側の両方に利益をもたらします。
米国だけでも 180 万以上の慈善団体があり、世界中ではその 8 ～ 10 倍です。彼らは何千もの異なる目的に対して多大な貢献をしています。私たち家族の寄付は、
という聖書の言葉に導かれています。「……あなたがたが富を求めれば、それを手に入れることができます。そしてあなたがたは、裸の人に服を着せ、飢えている人に食事を与え、捕虜を解放し、病人や苦しんでいる人に救済を与えるという善を行う目的で富を求めるのです。」
私たちは次の 4 つの異なる目的に寄付を集中します。
<オル>ただし、慈善団体が支援できる素晴らしい活動は他にも無数にあります。
<オル>ほんの少しのお金が、特に発展途上国でお金がほとんどない人々に適用される場合、非常に大きな効果を発揮します。たとえば、Against Malaria Foundation はマラリアを予防するために蚊帳を配布しています。各ネット (2 人用) の費用は 2 ドルで、600 枚のネットごとに 500 ～ 1,000 件のマラリアと 1 人の子供の死亡を防ぐことができると試算されています。命を救うために 1,200 ドルを費やすことは、信じられないほど費用対効果の高い医療です。
私が慈善活動に寄付するとき、 それは少なくとも私に役立つと思います。 慈善活動と同じくらい良い。それは私がケチになるのを避けるのに役立ちます。これは、過去、現在、未来のクリスマスの幽霊の訪問を避けるのに役立ちます。そうすることで、次のような潜在意識の声を撃退することができます。
「足りない
」もっと必要です
もしも 。 。 .
いくらあっても足りないでしょう。」
多額のお金を寄付すると、潜在意識の声にメッセージが送られると思います。そのメッセージは次のとおりです。
「これだけ寄付できるなら、きっと裕福なんだろうね
十分にありますし、余裕もあります。」
与えることで利己的でなくなり、貪欲さが減ります。そうすることでお金の心配が減ります。 それは私をより豊かな気分にさせます。それは、自分よりも恵まれない人々とのつながりを保つのに役立ちます。それは視点を提供します。 3.7% の安全引き出し率と 3.5% の SWR のどちらが最適であるかを心配する代わりに、私は飢えている人、病気の人、不適切な衣服を着ている人に焦点を当てます。 「十分」かどうか知りたいですか?お金を少し配ってください。これが「十分な」数の急増を防ぐ効果に驚かれることでしょう。
さらに、お金を寄付することで、実際に望む以上に働かないようにすることができます。説明しましょう。多額のお金を寄付しているときは、自分が行っている仕事の大部分が実際には自分のためではないことがわかります。だから、本当にやりたくないのなら、やめて、やりたいことをやればいいのです。それが私利私欲と結びついて、仕事中毒を和らげます。
慈善活動とボランティア活動はアメリカ人にやや独特で、私がこの国で好きなことの 1 つです。私たちは貪欲な資本家かもしれませんが、私たちの中で最も資本主義的な人々は、慈善活動の非常に印象的な例をいくつか残しています。
アンドリュー・カーネギーは、彼の鉄鋼帝国についてよりも、彼が設立した 2,000 を超える図書館についてはあまり記憶にありません。彼は亡くなる前に財産の90％以上を寄付しました。彼は「金持ちで死ぬ者は恥をかいて死ぬ」と言いました。ビル・ゲイツの記憶に残るのはマイクロソフトでしょうか、それともゲイツ財団とその活動でしょうか? 2006年以来500億ドル以上を寄付したウォーレン・バフェット氏（2006年当時の自身の価値を上回った）は、「もしあなたが人類の最も幸運な1％にいるなら、残りの人類には残りの99％のことを考える義務がある」と語った。何だと思う？このフォーラムのほぼすべての読者は、人類の最も幸運な 1% に属します。比較的若いマーク・ザッカーバーグでさえ、生涯にフェイスブック株の99％を譲渡すると約束した。これらの例を考えると、先月に慈善活動に寄付した人の割合で米国が上位 10 か国の中にさえ入っていないのは、ちょっと情けないことです。
慈善活動に寄付することがまったく良い考えではないと考える人もいます。著者の Phil DeMuth は、この議論について詳しく説明しています。
「私は慈善活動が大好きですが、税金はさておき、私たちは慈善活動の心地よい余韻を安っぽく宣伝しすぎています。自分の調査でそうでないと証明されるまでは、どのような慈善活動も善意の詐欺であると考えるのが最も安全です。もちろん、慈善活動を運営している人々はそれを詐欺とは考えていません。彼らは自分たちをマハトマ・ガンジーだと思っています。証明されているすべては、彼らが他の私たちと同じように、利己的な行動を合理化する専門家であるということです。」 . . Here's an instant screen I copied from Nassim Taleb:does the charity have any salaried officers? If so, look elsewhere . . . The next question to ask is whether they do more harm than good. I count wasted money as a positive evil. The same money could have been left in a tip jar at Starbucks, where it would have gone to hardworking young people starting out in life. As Milton Friedman says, the most efficient operation is where you have people spending their最も効率の悪い運営は、あるグループが他のグループの人々のために他人のお金を使うことです（これが慈善団体や政府の運営方法です）。もし慈善団体が支出した金額ごとに行っているすべての利益の費用対効果の分析を持っているのであれば、そのような証拠がない限り（それがあれば、彼らは間違いなくそれを提供する意欲があるでしょう）、そのお金は無駄になったと考えるのが安全です。」
また、人々は他人に好印象を与えたり、自分自身の気分を良くしたり、税控除を受けたりするためだけに寄付をするという人もいます。彼らは、慈善税控除はあってはならないとさえ主張しています。
これらの議論に対する私の答えは 4 つあります。
誰かが自分のお金を人にあげて「無駄に」したいなら、それはその人の問題です。タバコやお酒にお金を使うと気分が良くなる人もいます。確かにこっちの方が健康的ですね！特定の慈善活動は「効率的」ではないかもしれませんが、典型的な慈善活動が利益よりも害をもたらすとは信じがたいです。慈善活動ではなく、他の人に（チップなどとして）直接寄付したい場合は、自分自身をノックアウトしてください!
慈善活動に対する減税に問題を抱えている人もいます。誰もが「補助金」を強制されるべきではないと感じているからです。それに対して私は、減税は最大でも与えられた額の約 50% であることを指摘したいと思います。世の中には非効率な慈善団体がたくさんあり、その使命に私が同意できない慈善団体もたくさんありますし、完全な詐欺もいくつかあります。しかし、全体として、私たちは社会として、慈善団体の活動よりもお買い得になっていると思います。私たちは基本的に、私たちが補助するドルと「100% 以上一致」します。下限の標準控除、項目別の中流階級でも限界税率が比較的低いという事実、上限の項目別控除の段階的廃止のおかげで、社会として私たちはおそらく慈善寄付に対して 10% ～ 20% 程度の補助金しか出していないでしょう。
デマス氏が提唱する費用便益分析を行う際、寄付者が得られる利益を無視することになります。私は税額控除や大学の建物にあなたの名前を載せることについて話しているのではありません。私が話しているのは、お金を生活の中で適切な場所に保つ能力にプラスの効果があるということです。私たちは死すべき存在であるため、私たちのお金はすべて一時的なものにすぎません。私たちはその管理者にすぎません。あなたが自分が神、相続人、慈善団体、または政府の管理者であると信じているかどうかに関係なく、私たちがそれを使用できるのは数十年しかないという事実には変わりありません。
確かに、匿名のままであれば、その大学の建物や奨学金にあなたの名前が掲載されることはありませんが、その団体や他の慈善団体から追加の寄付を求められることもありません。おそらくそれは、より「純粋な」寄付の方法でもあるでしょう。マタイが山上の説教から記録した内容を考えてみましょう。
「人に見られるために人々の前で施しをしないように気をつけなさい。そうしなければ、あなたがたは天におられる父から報いを受けられません。ですから、施しをするときは、偽善者たちが人々の栄光を得るため、会堂や街路で行うように、あなたの前でラッパを吹いてはなりません。まことに、あなたに言います。彼らには報いがあるのです。しかし、あなたが施しをするときは、あなたの右手が何をしているかをあなたの左手に知らせないでください。あなたの施しが秘密にされますように。そして、秘密で見ているあなたの父が公然とあなたに報いてくださるでしょう。」
慈善活動、家族、政党など、目的が何であれ、誰に寄付するかは気にしません。何でも。あなたがどれだけ与えるかは気にしません。しかし、今年はあなたが大切にしている大義や人にお金を寄付しましょう。それはあなたにとって良いことです。うまくやれば、それは彼らにとって良いことになるでしょう。 「管理者」の考え方を採用するようにしてください。これがあなたのお金ではないと想像してください。あなたは世界を代表して数十年間それを管理しているだけです。うまく管理すれば、さらに多くのことを管理できるようになるかもしれません。
2017 年は、私たちが支出した金額よりも多くの金額を寄付した初めての年でした。心配しないでください、私たちは今でもたくさん支出し、たくさん貯蓄しています、そしてIRSは私たちがたくさんの税金を払っていることを知っています。これまでのところ、それ以来毎年費やした以上の寄付を行ってきました。
慈善活動が重要である理由の詳細:
慈善団体を選択するには 2 つのステップがあります。最初のステップは、自分がサポートしたい理由を理解することです。文字通り何千もの異なる原因が存在します。確かに、あなたは他の人よりもある人に対して強く感じます。おそらく、それらは身近な、あるいは地球の向こう側にある原因かもしれません。もしかしたら、あなたの知り合いや最も困っている人たちを助けるかもしれません。あるいは、彼らはまったく人々を助けていないかもしれません。彼らは動物、環境、アイデアをサポートします。あなたが強く感じていることは何でも。最初にこれらの原因を選択してください。
第 2 のステップは、どの慈善団体がその原因を最も推進しているかを判断することです。それは、その地域で最もよく知られている慈善団体である可能性があります。あるいは、最も「効率的な」慈善団体、つまり寄付金の最も高い割合を有効に活用している慈善団体である可能性があります。次のような慈善団体評価 Web サイトを使用して、慈善団体について詳しく知ることができます。
これらのウェブサイトにはそれぞれ長所と短所があります。検討している慈善団体をいくつか調べてみる価値はあります。あなたが主に求めているのは効率性、つまり、管理費やマーケティング費用ではなく、資金の何パーセントが慈善活動に使われるかということです。 90% 以上であれば良好です。 80％以下はひどいです。 98% 以上は非常に効率的です。
慈善活動にいくら寄付するかを決めるのは難しいかもしれません。 10% (「十分の一税」) など、収入の割合を単純に答える人もいます。毎年一律の額を与えるところもあります。去年与えた以上のものを与えようとする人もいます。 「痛むまで与える」ことを試みるかもしれません（つまり、本当に犠牲を払っているように感じます）。寄付の目標を持っている人は驚くほど少ないですが、貯蓄率や希望する退職後の巣の卵と同じように、寄付の目標を設定しない理由はありません。お金をどのように寄付するかも含めて、人生を意図的に生きてください。
子供や孫にお金を寄付する、慈善団体を介さずに困っている人々に直接寄付するなど、他の競合する寄付目標があるかもしれませんので、それらを比較検討する必要があります。
寄付する総額を決めたら、特定の慈善団体に寄付する金額も決める必要があります。あなたは、自分が大切にしている理念を持つ慈善団体により多くの寄付をする可能性がありますが、その慈善団体があなたの寄付をどのように活用できるかについても考慮する必要があります。確立された大規模な慈善団体は、大きな効果をもたらすことなく多額の寄付を処理できますが、新規または小規模の慈善団体には、多額の寄付を効果的に活用する能力がない可能性があります。慈善団体が年間 100,000 ドルしか集められない場合、おそらく 50,000 ドルの寄付を効果的に処理することはできません。おそらく、その慈善団体に 5,000 ドルだけ寄付し、残りの 45,000 ドルは同じ目標に向かって取り組んでいる他の人を見つけるべきでしょう。また、ほとんどの慈善団体は、一時金ではなく継続的な収入源を好みます。彼らは継続的な出費やニーズがあるため（一括払いのニーズではなく）、繰り返しの寄付を本当に望んでいます。
死後に財産の一部または全部を慈善団体に残す人もいます。これには、生前に寄付するよりも大きな利点があります。万が一そのお金が必要になったとしても、まだ手元にあります。慈善事業（または相続人）について考えが変わった場合は、それに応じて遺言書や信頼を変更することができます。ただし、大きな欠点もあります。生前に寄付することには次のような利点があります。
<オル>寛大な人の多くは、生前と死後に寄付を組み合わせることが自分にとって適切であると考えています。
一般に、自分の時間と労力を使って慈善活動を支援することも、自分のお金や資産を使って慈善活動を支援することもできます。両方を行う人もいます。実際、皮肉屋は、裕福な人々が慈善団体の理事に就くことを求められる主な理由は、その専門知識のためではなく、おそらく将来の寄付のためだと言うかもしれません。いずれにせよ、物質的な資力のない人でも、活動するだけで慈善活動を支援することができます。ボランティアがいないと、慈善団体は限られた資金を従業員の雇用に費やさなければなりません。経営者なら誰もが言うように、従業員は大きな出費です。生活できる賃金、健康保険、退職金、償還可能な費用の間で、慈善活動に充てられるはずの多額のお金を使い果たすことができます。この慈善団体はボランティアに対して一切の支払いを行っていないため、そのお金は全額活動に充てることができます。
グッドウィルや類似の慈善団体はあなたの中古品を求めています。多くは最終的にゴミ箱に捨てられますが、残ったものは非常に低価格で販売されます。それは、そこで働く人、そこで買い物をする人、そして慈善団体が助けようとしている他の人たちをサポートすることができます。不要になった古い車などを多くの慈善団体に寄付することもできます。その寄付に対する税額控除は、あなたが考える車の価値ではなく、実際にあなたの車を (多くの場合スクラップ工場に) 販売した価格であることに注意してください。
慈善活動のより興味深い方法の 1 つは、末日聖徒イエス・キリスト教会が後援する「Light the World」キャンペーンに例示されています。このキャンペーンには「自動販売機」（実際には自動販売機のように見えますが、バーチャルでも利用できます）が用意されています。貧しい家族向けの本、食事、さらにはヤギさえも買うことができます。これは、個人の人生に触れ、子供たちに寄付について教える素晴らしい方法です。
課税対象の投資家が慈善団体に寄付する最良の方法の 1 つは、少なくとも 1 年間保有されている値上がり株式 (株式、債券、投資信託、仮想通貨、不動産など) を寄付することです。これらの株式が慈善団体に寄付されると、寄付者は寄付時点の投資額に対する全額の慈善寄付金控除 (項目別の控除を想定) を受ける資格を得ることができます。寄付者は投資に対してキャピタルゲイン税を支払う必要はありません。慈善活動も同様です。 IRS は何も得ず、慈善団体は販売コストを除いた投資額の全額を受け取ります (上場投資の場合、通常は 0 ドル)。これを税損失の回収と組み合わせると、課税口座に税金効率よく投資する非常に強力な方法となります。
私たちの課税口座は、慈善寄付によってポートフォリオから低ベーシス株を継続的にフラッシュしているため、比較的ベーシスが高く、多額の繰越欠損金を抱えています。
Donor Advised Fund (DAF) を使用すると、評価された株式 (または現金) の寄付がさらに簡単になります。寄付先の各慈善団体からの領収書を追跡する必要はなく、その資金がいつ DAF に移動されたかを追跡するだけで済みます (DAF はそれらの記録を維持します)。毎年 DAF に資金を投入する必要さえありません。多額の資金を投入し、その後 5 年または 10 年にわたってお気に入りの慈善団体に分配することもできます。 DAF は利便性を高め、おそらくさらに重要なことに、完全な匿名性を可能にするので、私が「チャリティ ポルノ」と呼ぶ、数十の慈善団体 (寄付すらしていない団体も含む) の光沢のある高価そうなパンフレットであなたのメールボックスがいっぱいになることはありません。
検討すべき DAF は数多くあります。多くの人は、Vanguard、Fidelity、Schwab など、課税口座が存在する証券会社に関連付けられた DAF を単純に使用しています。 DAF 資金は投資することも、現金として残すこともできます。お金には手数料がかかり、多くの場合 AUM 手数料の形で請求されます。この資金は税金で保護された方法で増加し、AUM 手数料を相殺するのに役立ちます。各 DAF には、最低初期投資額、最低追加投資額、慈善団体への最低助成金が定められています。
バンガードの投資手数料はフィデリティよりも低い傾向にありますが（AUM手数料は0.6％から同じです）、最低額もはるかに高くなっています（25,000ドル/5,000ドル/500ドル対0ドル/0ドル/50ドル）。もう一つの選択肢はダフィーです。あまり有名ではありませんが、Daffy は AUM 手数料を請求せず、その定額手数料は年間最低 36 ドル、年間 240 ドル以下です[2023 年現在] 。しかし、最近まで同社の現金投資オプションはウェルズ・ファーゴの単純な無利息当座預金口座だった。マネー・マーケット・ファンドに格上げされているが、バンガード・マネー・マーケット・ファンドほどの収益は得られない。 DAF に現金で投資している場合は、AUM 手数料を支払っている間でも、バンガードで優位に立つことができます。複数の DAF を使用できない理由もありません。 DAF はすべて登録慈善団体とみなされているため、DAF から別の DAF に助成金を与えることもできます。
特に裕福で寛大な人にとっては、非運営の慈善財団も素晴らしい選択肢です。 7 桁、さらには 8 桁未満の財団を設立することは財政的に合理的ではないかもしれませんが、DAF よりもいくつかの利点があります。まず、非運営の財団は、登録された慈善団体だけでなく、個人に資金を提供することができます。第二に、財団はその役員（あなたやあなたの子供など）に給与を支払うことができます。第三に、ファンデーションは何年も続けやすいです。 DAF が 1 ～ 2 世代を超えて存続することはほとんどありません。 4 番目に、誰にも AUM 手数料を支払うことなく財団への投資を自分で管理できるため、投資コストを大幅に節約できます。
ただし、基礎の欠点は重要ではありません。独自に納税申告書を提出し、注意深く記録を保管しなければなりません。民間企業の株式を財団に寄付する場合、その株式の価値を控除することはできません。財団は毎年、収入の 1% ～ 2% の税金を支払わなければなりません。また、DAF への多額の寄付（現金で収入の 60%、有価証券で 30%）は、財団（現金で 30%、有価証券で 20%）よりも大きな控除を受けることができます。また、財団は助成金を公的に報告しなければならないため、プライバシーも失われます。後任アドバイザーは DAF に対して指名できますが、複数存在する場合に限ります。 DAF はそれらの間で分割されます。財団の場合はそうではありません。
慈善活動に寄付するもう 1 つのオプションは、慈善信託を通じて行うことです。これらは通常、慈善団体が何かを受け取り、あなたまたはあなたの相続人、またはあなたが指定した誰かが何かを受け取る「分割利益」の贈り物です。慈善事業に寄付された部分については慈善控除を受けられますが、寄付されなかった部分については控除されません。基本的には 4 つのタイプがあります:
残余信託では、あなた (またはあなたが指定した人) がしばらくの間何かを受け取り、一定期間後に残ったものを慈善団体が受け取ります。本質的には、慈善団体が元本を獲得します。筆頭信託では、慈善団体が一定期間の利息を受け取り、あなたまたはあなたの相続人が元本を受け取ります。ユニトラストの場合、支払いは信託への投資がどれだけうまくいっているかによって異なります。年金信託の場合、支払い額は定額です。高金利の時代には、残りの信託はより高い利率が支払われるため、贈与者にとって有利になります。低金利の時代には、慈善団体への支払いが低金利になるため、リードトラストの方が寄付者の相続人にとって有利です。
慈善年金は CRAT と同様に機能しますが、少額の場合は費用対効果が高くなる傾向があります。慈善団体は CRAT よりも年金で少し多くのお金を受け取る傾向があるため、控除額も少し大きくなる傾向があります。
この「高度な」減税手法には、土地を購入して慈善団体に寄付することが含まれます。明らかに、税金が 30,000 ～ 40,000 ドルしか減らないものに 100,000 ドルを支払うのは意味がありません。このようなことをする人たちは、その不動産には支払った以上の価値があると主張します。最近では、この不正行為が IRS の注目を頻繁に集めています。すべての土地保全地役権制度が不正行為であるわけではありませんが、多く (ほとんど?) が不正行為です。慎重に行ってください。
慈善団体への寄付には他にもいくつかのユニークなオプションがあります。プールされた収入基金は、寄付者への支払いが変動的で低額である点を除けば、慈善年金に似ています。ただし、慈善活動により多くの寄付が得られ、より多くの慈善寄付金控除が受けられます。
慈善生命保険も選択肢の一つです。これにより、慈善団体に毎年寄付をすることになります。慈善団体は、その寄付を利用して、あなたの永久生命保険契約の保険料を支払うことになります。毎年、この寄付金を帳消しにして、自分の寄付に満足することができます (さらに、自分の名前にちなんで名付けられた建物を手に入れることもできるかもしれません)。あなたが身をかがめると、慈善団体は建物を建てたり、椅子を寄贈したり、その他何でもできる多額の資金を受け取ります。
慈善寄付と浪費信託を組み合わせることもできます。あなたが死亡すると、あなたのお金は慈善信託に預けられます。お金は遺産から出て（相続税を回避し）、その一定額（浪費家の年齢と現在の金利に応じて）がその年の遺産の所得税から控除されます。浪費家は、残りの生涯にわたって毎年年金を受け取ります。浪費家の相続人が慈善団体を選べるように設定することもできます。
適格慈善分配（QCD）は、高齢者が慈善活動に寄付する最良の方法です。税金繰延口座 (従来型またはロールオーバー IRA など) から慈善団体に直接送金する資金を指定するだけです。あなたはそのお金に対して税金を支払いませんし、IRSも支払いません。そのために税金を明細化する必要もありません。 QCD は、必要な必須最小分布 (RMD) にもカウントされます。 RMD は 73 ～ 75 歳になるまで服用する必要がない場合でも、QCD は 70 歳から服用できます。 QCD は年間 100,000 ドルに制限されていますが、この金額は 2024 年からインフレに連動するようになります。
QCD を使用して RMD を慈善団体に残すことができますが (100,000 ドル未満であれば)、死亡したときに IRA を全額慈善団体に残すこともできます。実際、IRA と HSA はおそらく慈善団体に残すのに最適な資産です。寄付者が稼いでから慈善団体によって使われるまで、誰もそのお金に対して税金を支払うことはありません。
慈善活動に寄付する方法の詳細は次のとおりです。
慈善団体に寄付する場合、寄付金が控除の対象となる場合は、税引き前ベースで寄付できることになります。見方によっては、その贈り物の費用が慈善団体にとっての価値よりも低いか、同じ価格でより多くの物を慈善団体に寄付できるかのどちらかになります。
困っている個人に直接寄付することは通常、税控除の対象になりませんが、IRS に登録されている慈善団体に寄付することは通常控除の対象となります。ただし、いくつかの制限があります。主なものは、標準控除を受けるのではなく、控除を項目化する必要があることです。項目別に分けた場合、通常、寄付金全額が連邦ベースで控除の対象となり、場合によっては州ベースで控除の対象となります。ただし、実際には、標準控除を超えた金額から、住宅ローン利息や最大 10,000 ドルの税金など、その他の項目別控除を差し引いた金額のみが実際に控除の対象となります。
かつては例外がありました。 2020 年と 2021 年には、項目を記載せずに慈善寄付金として 300 ドル (結婚している場合は 600 ドル) を控除できる可能性があります。
復活してほしいですが、現在は存在しません。項目化しない場合、QCD を除き、慈善団体への寄付を控除することはできません (実際には控除ではなく、課税対象の収入にならないだけです)。
特定の慈善団体に総額 250 ドルを超えて寄付し、監査を受ける場合は、慈善団体からの寄付の証拠 (通常、寄付に対して何も受け取っていないことを示す領収書) が必要です。そうでないと、控除が受けられなくなります。何か (ディナーなど) を受け取った場合は、受け取った商品の金額を控除から差し引かなければなりません。現金および上場有価証券以外に 500 ドル以上の価値のあるものを寄付する場合は、追加のフォームである IRS フォーム 8283 に記入する必要があります。
5,000 ドルを超える品物を寄付する場合は、代金を支払い、その品物の価値を評価した書面を保管する必要があります。
少なくとも 1 年間所有し、価値が上昇した有価証券やその他の非現金品目を寄付する場合、それらの品目に対してキャピタルゲイン税を支払う必要はありません。慈善活動も同様です。 This is why it often makes sense to donate appreciated shares rather than cash whenever possible.
Gifts to individuals above the exemption amount [$18,000 in 2024 — visit our annual numbers page to get the most up-to-date figures] reduce your estate tax exemption. However, gifts to charity do not count toward that exemption limit, whether given during life or at death. Giving to charity is a great way to reduce your estate tax bill.
For those 70+, Qualified Charitable Distributions (QCDs) of up to $100,000 per year can be sent directly from your tax-deferred IRA to a charity (although not a DAF). While you do not get an additional tax deduction for this gift, you do not have to pay taxes on the IRA withdrawals and the QCD counts toward any Required Minimum Distribution (RMD) you may have.
Here's more information on the tax benefits of giving to charity:
Whether giving to a church counts as charitable giving depends on who you ask. As far as the IRS is concerned, if the church is registered as a charity (and most are), then it counts and can be deducted. Opinion is split among others. Some people feel that giving churches charitable status is a violation of “the separation of church and state,” despite the fact that most churches do a lot of “traditionally charitable” things like feeding and sheltering the less fortunate in addition to “spreading the word.” Others feel that since giving to churches is “required” (by the religion, not the government), it isn't really voluntary and should be looked at more like a tax than a gift. Even some religious people view their tithes as “The Lord's money” and not a gift. And some (generally non-religious people) feel like paying their taxes is giving to charity since the government does lots of charitable things itself, such as Medicaid, food stamps, and donations to other countries and non-governmental organizations.
The jury is still out on this one.
In addition, some religious tithe payers feel that any charitable contribution counts toward a tithe while others feel the tithe must be given to the church. However, if you are in a religion that pays a relatively strict tithe, you have probably realized that calculating your “tithing bill” can be really complicated. My best advice in this regard is that it is between you and God.
Giving is important to Katie and me. For many years now, we have given away more money than we spend. That giving includes a lot of things. For example, we have given cash or particularly expensive gifts to family members. We also donate annually to 529s for our 33 nieces and nephews (and 200% match their contributions to those 529s). The White Coat Investor itself does two large giving programs. The first is The White Coat Investor Scholarship, which gives cash to 10 worthy professional (mostly medical) students each year. The second is the WCI Champions program which attempts to give a copy of The White Coat Investor's Guide for Students to every first-year medical and dental student in the country (with about a 70% success rate). In 2023-2024, we've even extended that to several other types of professional students.
Our charitable giving is fourfold.
<オル>We also make exceptions for occasional smaller donations. While the charities change from year to year, most years we make large donations to our local homeless shelter; food bank; homeless clinic; and charities working internationally to stop trafficking, fight hunger, and provide healthcare.
We have encouraged white coat investors to give as well. Sometimes we do this by asking them to share their favorite charities, vote on which charities they would like us to donate to, or by highlighting a specific charity on the website or podcast. You can read below about some of our giving and WCI charitable giving campaigns we have done in the past. We hope our giving inspires white coat investors to be more charitable.
Our lives have been incredibly blessed. We believe that “to whom much is given, much will be required.” We also believe that “because I have been given much, I too must give.” Giving blesses the lives of both the recipient and the giver. It can be a nice tax deduction too!
どう思いますか？ Do you give to charity? Why or why not? How do you give to charity? What are your favorite charities? Will you be leaving money to charity at death?