個人の退職金口座（IRA）にお金を入れると、手元に数ドルを追加して、より早く退職することができます。インベストメントカンパニーインスティテュートによると、2021年第2四半期末のIRAの資産は合計13.2兆ドルで、総退職資産の35％強を占めています。 IRAは、雇用主が資金を提供する退職金制度、政府年金、社会保障に加えて、キャリア後の退職者を支援する上で重要な役割を果たします。
ただし、IRAには複数の種類があり、IRAを設定しようとしているときに適切なアカウントを選択すると、混乱する可能性があります。あなたに最適なIRAの種類は、個々の状況によって異なります。最もよく知られているタイプのIRAのいくつかがどのように機能するか、そしてそれらがどのように機能するかを次に示します。
従来のIRAは、収入に対して支払う税金を延期できるようにすることで、退職後の貯蓄を後押しします。今は素晴らしい税額控除が受けられますが、お金を引き出すときに寄付と収益の両方に税金を支払うことになります。
IRSは、収入と、あなたまたはあなたの配偶者が401（k）などの退職金制度を持っているかどうかに基づいて、従来のIRAに拠出できる金額を制限します。 2021年に、調整後の総所得が66,000ドルを超える単一納税者の場合は許容控除が段階的に廃止され、夫婦が共同で申告する場合は105,000ドルが段階的に廃止されます。従来のIRAからの引き出しはすべて課税対象です。 59½未満の場合、引き出しにはさらに10％の税金が課せられる場合があります。配布のガイドラインと詳細については、IRSに確認してください。
Roth IRAには税制上の優遇措置もありますが、今すぐ寄付金を差し引く代わりに、退職時にRothIRAから非課税でお金を引き出すことができます。
分配は非課税であるため、Roth IRAのお金は引退時にさらに進み、緊急事態に直面した場合に引き出しの柔軟性を高めることが役立つ場合があります。従来のIRAと同様に、ロスの寄付は年間6,000ドル（50歳以上の場合は7,000ドル）に制限されており、収入に応じてさらに制限が適用される場合があります。詳細については、IRSにアクセスしてください。
中小企業の経営者や自営業者は、雇用主が後援する独自の退職プランを作成できます。簡易従業員年金（SEP）IRAを使用すると、事業主は、従来のIRAやRoth IRAの場合よりも、退職基金に大幅に貢献できますが、従業員がいる場合は問題があります。
雇用主は各従業員の拠出に資金を提供するかどうかを決定するために深く掘り下げる必要がありますが、従業員のいない自営業者は、その寛大な拠出限度のためにSEPIRAを選択することがよくあります。
または、最大100人の従業員を抱える中小企業の所有者がSIMPLEIRAを選択することもできます。 SIMPLE IRAは、401（k）プログラムにより類似しています。従業員は、雇用主とのマッチングで自分の資金を拠出することを選択します。拠出限度額は標準のIRAの場合よりも高くなっていますが、SEPの場合よりも大幅に低くなっています。
配偶者IRAは特定の種類の口座ではありません。代わりに、これらは従来のIRAまたはRoth IRAであり、資格のある収入がない場合でも、働く配偶者と共同で申請する非働く配偶者が貢献できるようにする独自のIRSルールのセットを使用します。あなたがお金を稼いでいないのにあなたの配偶者がお金を稼いでいるなら、あなたはあなた自身の伝統的なまたはロスIRAに資金を供給することができるかもしれません。
IRAに寄付したいが、収入がIRSの制限を超えている場合は、従来のIRAに控除対象外の寄付をすることができます。特別な控除対象外のIRAアカウントを作成する必要はありません（IRAをまだ持っていない場合を除く）：控除対象外の資金は、通常の控除対象外の寄付と混合できます。
ほとんどの人は、銀行、信用組合、または投資会社を通じてIRAアカウントを設定します。これらの金融機関は、通常、株式、債券、投資信託、現金の組み合わせなど、許可されている投資の種類に関する規制に従います。
これらのIRSガイドラインに適合しない保有物がある場合は、自主的なIRAが適している可能性があります。これは、大多数のリタイアメントセーバーには適していません。ただし、IRAアカウントに保持したい不動産、暗号通貨、貴金属、約束状などの珍しい資産を持つ経験豊富な投資家の場合は、自己管理型IRA（SDIRA）アカウントを提供する金融機関を探してください。 、協力する受託者を見つけ、要件と規制について検討します。
ほとんどの人にとって、基本的な選択は、従来のIRAまたはRothIRAのどちらかです。ここで、決定は、あなたにもっと利益をもたらすか、今の税控除か、退職後の非課税の分配に要約されます。それはあなたがあなたのキャリアのどこにいるか、そしてあなたが多かれ少なかれお金を稼ぐためにキャリアを切り替えることを計画しているかどうかに依存するかもしれません。あなたがあまりにも多くのお金を稼ぐならば、あなたはロスIRAの資格がないかもしれません。どちらの選択が自分に適しているかわからない場合は、税務または財務アドバイザーに相談することを検討してください。
あなたの選択のいくつかは状況によって決定されるかもしれません。 SEP IRAおよびSIMPLEアカウントは、自営業者および事業主向けです。配偶者IRAは、働く人々の働いていない配偶者のためのものです。控除対象外のIRA拠出金は、完全控除対象のIRAまたは適格なロス拠出金を作成する資格がない人に最も役立ちます。
また、IRAのタイプを1つだけ選択する必要はないことも忘れないでください。たとえば、年間の寄付を従来のアカウントとRothアカウントに分割したり、毎年異なるアカウントに資金を提供したりできます。最も重要なことは、始めることです。 IRAを開設して資金を提供することで、退職後の安全性を高めるための道を歩むことができます。それは簡単にできる選択です。